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高校內部審計(44)

時間:2010-12-02? 點擊(ji): 次(ci) 來源:未知

第八十條 勘察設計階段審計應依據以下主要資料:
(一)經批準的可行性研究報告或經核準的項目申請報告及估算;
(二)概預算編制原則、計價依據等基礎資料;
(三)勘察和設計招標投標資料;
(四)勘察和設計合同;
(五)初步設計審查會議紀要等相關文件;
(六)建設工程管理部門與勘察、設計商往來函件;
(七)經批準的初步設計文件及概算;
(八)施工圖會審會議紀要等相關文件;
(九)經會審的施工圖設計文件。
第八十一條 勘察設計階段審計的主要內容:
(一)工程勘察的審查與評價
1、委托勘察與招投標的審查與評價
(1)委托勘察的范圍是否符合已報經批準的可行性研究報告或已核準的項目申請報告;
(2)是否采用招投標方式選擇勘察單位,招標方式的選擇是否合理,是否存在規避招投標等違規操作風險;
(3)招標文件的內容是否合法合規,是否完整、嚴密,是否全面準確地表述招標項目的實際狀況和招標人的實質性要求;
(4)招投標的程序是否符合有關法規和制度的規定,是否存在因有意違反招投標程序而導致的串標風險;
(5)投標單位有無超越其資質等級范圍或借其他勘察單位名義投標的情況;
(6)招投標結果是否符合規定,有無因選擇勘察單位不當而導致的委托風險。
2、勘察合同的審查與評價
(1)訂立合同的主體是否合格;合同的內容是否合法合規,是否與招標文件規定的范圍、內容、要求相符,是否存在有悖于招標文件實質性內容的情況;
(2)是否對勘察單位的服務項目、服務內容、服務質量等做出明確規定;
(3)勘察收費的計費依據、收費標準是否符合規定,計算是否正確,合同確定的勘察收費是否與中標報價相符,支付方式是否妥當;
(4)合同是否明確規定協作條款和違約責任條款。
(二)工程設計的審查與評價
1、委托設計與招投標的審查與評價
(1)設計的范圍是否符合已報經批準的可行性研究報告或已核準的項目申請報告;