如(ru)（1）國(guo)(guo)(guo)有(you)企業需(xu)提(ti)供相應的國(guo)(guo)(guo)有(you)資產監督管理機構(gou)或國(guo)(guo)(guo)務院(yuan)(yuan)、地方政(zheng)府授權(quan)的其他(ta)部(bu)門、機構(gou)關于國(guo)(guo)(guo)有(you)股權(quan)設(she)置的批(pi)復(fu)文件(jian)。（2）外商投資企業須提(ti)供商務主管部(bu)門出具的設(she)立(li)批(pi)復(fu)文件(jian)。（3）《公司法》修改(gai)（2006年1月1日）前設(she)立(li)的股份(fen)公司，須取得國(guo)(guo)(guo)務院(yuan)(yuan)授權(quan)部(bu)門或者省(sheng)級人(ren)民政(zheng)府的批(pi)準(zhun)文件(jian)。

2、關(guan)注公司(si)股(gu)東的(de)出資合(he)法、合(he)規，出資方式及比例應符(fu)合(he)《公司(si)法》相關(guan)規定。

（1）以實(shi)物、知(zhi)識產權、土地使(shi)用權等非貨幣(bi)財產出資的(de)，應當(dang)評估(gu)作價，核實(shi)財產，明(ming)確權屬，財產權屬轉移手續(xu)辦理完畢。

（2）以國有資(zi)產(chan)出資(zi)的，應遵守有關國有資(zi)產(chan)評估的規定。

（3）公司(si)注冊資(zi)本繳足(zu)，不(bu)(bu)存在出(chu)資(zi)不(bu)(bu)實情(qing)形。

3、有限(xian)(xian)責任公司(si)改制成股(gu)份有限(xian)(xian)公司(si)的，關(guan)注凈資產折股(gu)是否符合相關(guan)規(gui)定，計算是否正(zheng)確。

有限(xian)責任(ren)公司(si)按原(yuan)賬面凈資產(chan)值折股整(zheng)體變(bian)更(geng)(geng)為股份(fen)有限(xian)公司(si)的(de)，存續時間可以從有限(xian)責任(ren)公司(si)成立之日(ri)起(qi)計(ji)算。整(zheng)體變(bian)更(geng)(geng)不(bu)應(ying)改變(bian)歷史(shi)成本計(ji)價原(yuan)則，不(bu)應(ying)根據資產(chan)評估(gu)結果進行(xing)賬務調整(zheng)，應(ying)以改制基(ji)準日(ri)經審計(ji)的(de)凈資產(chan)額為依(yi)據折合為股份(fen)有限(xian)公司(si)股本。申(shen)報財務報表最近(jin)一期截止日(ri)不(bu)得早于改制基(ji)準日(ri)。

4、集(ji)體資產轉(zhuan)讓(rang)給個人的，關注是否得到原來集(ji)體人員的一致同意，并親筆簽名，律師見證(zheng)，不存在潛在的糾(jiu)紛。

5、集體資產(chan)量化(hua)或(huo)獎勵(li)給(gei)個(ge)人的，關注集體資產(chan)量化(hua)或(huo)獎勵(li)給(gei)個(ge)人的合法(fa)性(xing)，上報時應提供省級政府出(chu)具的確認文件。

6、國有(you)(you)資產轉(zhuan)讓(rang)給個人的，關(guan)注轉(zhuan)讓(rang)價(jia)格的確認情況(kuang)，是否(fou)履行了(le)評(ping)估確認手續，轉(zhuan)讓(rang)行為是否(fou)經有(you)(you)權的國有(you)(you)資產管(guan)理部門的批準(zhun)，轉(zhuan)讓(rang)款的來源及支付情況(kuang)。

7、公司的(de)股票發行(xing)和轉讓是(shi)否依法履行(xing)必要內部(bu)決議、外部(bu)審批（如有）程序，股票轉讓須符合限售的(de)規定(ding)。

（1）公司(si)股票發行和(he)轉讓(rang)行為合(he)法(fa)合(he)規(gui)，不(bu)存在下列情形(xing)：

 A．最(zui)近(jin)36個月內未(wei)經法(fa)定機關核準，擅自(zi)公開或(huo)者(zhe)變相公開發行過證券；

B．違法行為雖然發生(sheng)在36個月前，目前仍處于持(chi)續狀(zhuang)態，但(dan)《非上(shang)市公眾公司監(jian)督(du)管理辦法》實施前形成的股東(dong)超200人(ren)的股份(fen)有限公司經(jing)證監(jian)會確認的除外(wai)。

（2）公司(si)股票限(xian)售(shou)安排(pai)是(shi)否(fou)符合《公司(si)法》和《全國(guo)中小企業股份轉讓系統(tong)業務規則(ze)（試行）》的有關(guan)規定。

8、在區(qu)域股(gu)權市(shi)場及其(qi)他交易市(shi)場進行權益轉讓(rang)的公司，申請(qing)股(gu)票在全國股(gu)份轉讓(rang)系統掛牌前的發行和轉讓(rang)等行為(wei)是否(fou)合(he)法合(he)規。

9、公(gong)司(si)的(de)控股子公(gong)司(si)或納入合(he)并報表的(de)其(qi)他企(qi)業(ye)的(de)發行(xing)和轉(zhuan)讓行(xing)為是(shi)否符合(he)《全國中小企(qi)業(ye)股份(fen)轉(zhuan)讓系統股票(piao)掛牌條件(jian)適(shi)用基本標準指引（試行(xing)）》的(de)規定。

（三(san)）業務(wu)明(ming)確(que)，具有持(chi)續經營能力

1.了解公司是否能(neng)夠明確、具(ju)體(ti)地(di)闡述其經營的業務、產品或(huo)服務、用途及(ji)其商(shang)業模式等信(xin)息(xi)。

通(tong)過分析公(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)所(suo)處(chu)細(xi)分行(xing)業(ye)的情況和(he)風險(xian)(xian)，調查公(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)商(shang)業(ye)模式(shi)、經營(ying)(ying)目標和(he)計(ji)劃(hua)。審慎、客觀分析公(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)所(suo)處(chu)細(xi)分行(xing)業(ye)的基本情況和(he)特有風險(xian)(xian)（如行(xing)業(ye)風險(xian)(xian)、市場(chang)風險(xian)(xian)、政策(ce)風險(xian)(xian)等）。通(tong)過與公(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)經營(ying)(ying)管理(li)層交談，實地(di)考察(cha)公(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)產(chan)(chan)品或服(fu)務(wu)(wu)，訪談公(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)客戶等方法，調查公(gong)(gong)(gong)司(si)(si)(si)產(chan)(chan)品或服(fu)務(wu)(wu)及其用(yong)途(tu)，了解產(chan)(chan)品種類、功能(neng)或服(fu)務(wu)(wu)種類及其滿足的客戶需求。

2.了解公司(si)經營業(ye)務(wu)（可同(tong)時經營一種或多(duo)種業(ye)務(wu)），了解每種業(ye)務(wu)是否有相(xiang)應的關鍵資源要素，相(xiang)關要素組成是否具有投入、處理(li)和產出能力，能夠與商業(ye)合同(tong)、收入或成本費(fei)用等相(xiang)匹配。

3．了解公司基于報告期(qi)內的(de)生產經營狀況(kuang)，在可預見的(de)將來，是否有能力按照既定目標持續(xu)經營下去。

（1）了解公司業(ye)務在(zai)報告期內是(shi)否有持續(xu)的營運記錄，不僅僅存(cun)在(zai)偶發性交易或事項。營運記錄包括(kuo)現金流量、營業(ye)收入、交易客戶(hu)、研發費用支出(chu)等。

商業合同，走訪客戶和供應商等方法，結合對公司產品或服務、關鍵資源和關鍵業務流程的調查，了解公司如何獲得收益。包括但不限于：收入構成情況，包括產品或服務的規模、訂價方式和依據；收入變化情況和影響其變化的原因；成本結構及其變動情況和變動原因；分析每種產品或服務的毛利率及其變動趨勢和變動原因；公司的現金流情況，尤其是與經營活動有關的現金流量，即經營的現金收入是否能抵補有關支出；在公司所處的細分行業中，分析比較公司與競爭對手之間在產品或服務分布、成本結構、營銷模式和產品或服務毛利率等方面的優勢劣勢，并預估公司在細分行業的發展趨勢（主要地區或市場的占有率及其變化）。如果競爭對手的信息不存在，可分析公司與行業平均水平相比的優劣態勢。