10、其他體現所(suo)處行業或業態特征(zheng)的資源要(yao)素；

11、在(zai)(zai)公(gong)(gong)司所處細分(fen)(fen)行業中(zhong)，從公(gong)(gong)司的(de)技術優(you)勢(shi)(shi)(shi)、產(chan)品的(de)技術指標或服務的(de)標準(zhun)要求、研發投入(ru)能力(li)和技術儲備、專利數(shu)量等方(fang)面(mian)，分(fen)(fen)析(xi)公(gong)(gong)司與競爭(zheng)對(dui)手及潛(qian)在(zai)(zai)競爭(zheng)對(dui)手之(zhi)間(jian)的(de)優(you)劣(lie)勢(shi)(shi)(shi)。如果競爭(zheng)對(dui)手的(de)信息(xi)不存在(zai)(zai)，可分(fen)(fen)析(xi)公(gong)(gong)司與行業平均水平相比的(de)優(you)劣(lie)勢(shi)(shi)(shi)。

（5）公司業務流程調查

通過(guo)查閱公司業(ye)務(wu)制度、實地(di)考(kao)察企業(ye)經(jing)營過(guo)程(cheng)涉(she)及的(de)業(ye)務(wu)環節、對(dui)主要(yao)供應商和客戶(hu)訪(fang)談等方法，結合公司行(xing)業(ye)特點，了解公司關鍵業(ye)務(wu)流程(cheng)。包括但(dan)不(bu)限于(yu)：

1、供(gong)應(ying)鏈及(ji)其管理(li)，公司對供(gong)應(ying)商的依賴程度及(ji)存在的經營風險；

2、主要產(chan)品的生(sheng)產(chan)流(liu)程或服務流(liu)程、生(sheng)產(chan)工(gong)藝、質量控制、安全(quan)生(sheng)產(chan)等；

3、營銷體(ti)系，包括銷售方式、是否有排他性銷售協(xie)議等壁壘、市場推廣(guang)計劃、客戶管理(li)，公司對客戶的依(yi)賴程度(du)及存在(zai)的風險(xian)；

4、核心產品或服務的研發流程、周(zhou)期以及更(geng)新換代計劃；

5、根據產業鏈(lian)分(fen)工(gong)情況，調查公司是否將營(ying)運(yun)環節交給利益(yi)相關者(zhe)，如有(you)，闡明其合作關系(xi)或商業聯盟關系(xi)以及風險利益(yi)分(fen)配機制(zhi)；

6、重(zhong)要資(zi)本投資(zi)項目（如規模化生產、重(zhong)要設(she)備(bei)投資(zi)等）的投資(zi)流程(cheng)，包括投資(zi)決策機制、可行性和(he)投資(zi)回報(bao)分析等；

7、其他體現所處行(xing)業(ye)或(huo)業(ye)態特(te)征的業(ye)務(wu)環節。

（6）公(gong)司收(shou)益情況調查

通過查閱商業合同，走訪客(ke)戶和供(gong)應商等方法，結合對公司(si)產(chan)品或服務、關(guan)鍵資源和關(guan)鍵業務流程的調(diao)查，了解公司(si)如何獲得收(shou)益(yi)。包(bao)括但不限于：

1、收入構(gou)成情況，包括產(chan)品或服務的規(gui)模、訂(ding)價(jia)方式和依據；收入變化情況和影(ying)響(xiang)其變化的原(yuan)因；

2、成本結構及其變動(dong)情況和變動(dong)原因；

3、分析每(mei)種產品(pin)或服務的毛利率及(ji)其變(bian)動趨勢和(he)變(bian)動原因；

 4、公司(si)的現(xian)(xian)(xian)金(jin)流(liu)情況，尤其是(shi)與經(jing)營(ying)活(huo)動有關(guan)的現(xian)(xian)(xian)金(jin)流(liu)量(liang)，即經(jing)營(ying)的現(xian)(xian)(xian)金(jin)收入是(shi)否能抵(di)補有關(guan)支出；

5、在(zai)(zai)公(gong)(gong)司(si)所(suo)處(chu)的(de)細分行(xing)業中，分析(xi)(xi)比較公(gong)(gong)司(si)與競爭(zheng)對手(shou)之間在(zai)(zai)產(chan)品或(huo)服務分布、成本結(jie)構(gou)、營銷模式和(he)產(chan)品或(huo)服務毛利率等方面的(de)優劣勢(shi)(shi)，并(bing)預(yu)估公(gong)(gong)司(si)在(zai)(zai)細分行(xing)業的(de)發(fa)展趨勢(shi)(shi)（主(zhu)要地區或(huo)市場(chang)的(de)占有率及(ji)其(qi)變(bian)化(hua)）。如果競爭(zheng)對手(shou)的(de)信息(xi)不(bu)存在(zai)(zai)，可分析(xi)(xi)公(gong)(gong)司(si)與行(xing)業平(ping)均水平(ping)相比的(de)優劣勢(shi)(shi)。

（7）公(gong)司趨(qu)勢調(diao)查

通過與公(gong)(gong)司(si)(si)管理層交談，查閱(yue)董事會會議記錄(lu)、重大業(ye)務合(he)同等方法，結合(he)公(gong)(gong)司(si)(si)所處(chu)(chu)行業(ye)的(de)(de)發(fa)展趨勢(shi)及公(gong)(gong)司(si)(si)目(mu)前(qian)所處(chu)(chu)的(de)(de)發(fa)展階段(duan)，了解公(gong)(gong)司(si)(si)整體發(fa)展規劃(hua)和(he)(he)各(ge)個業(ye)務板(ban)塊的(de)(de)中長期(qi)發(fa)展目(mu)標(biao)，分析(xi)公(gong)(gong)司(si)(si)經營目(mu)標(biao)和(he)(he)計(ji)劃(hua)是否與現有商業(ye)模式一(yi)致，揭示公(gong)(gong)司(si)(si)業(ye)務發(fa)展過程中的(de)(de)主(zhu)要風險（區別一(yi)般風險和(he)(he)特殊風險）及風險管理機制。

（二）公司(si)治(zhi)理調查

（1）了(le)解三會

通過查閱公(gong)(gong)司(si)(si)章(zhang)程(cheng)，了解(jie)公(gong)(gong)司(si)(si)組(zu)織結構，查閱股東大會、董事會、監(jian)事會（以下簡(jian)稱“三(san)會”）有關(guan)文件，調查公(gong)(gong)司(si)(si)三(san)會的(de)建立健全及運行情(qing)況，說明上述(shu)機(ji)構和人員履(lv)行職責(ze)的(de)情(qing)況，關(guan)注(zhu)公(gong)(gong)司(si)(si)章(zhang)程(cheng)和三(san)會議事規則是(shi)(shi)否合法合規，是(shi)(shi)否建立健全投資者(zhe)關(guan)系(xi)管理制(zhi)度，是(shi)(shi)否在(zai)公(gong)(gong)司(si)(si)章(zhang)程(cheng)中約(yue)定糾紛解(jie)決機(ji)制(zhi)。

（2）董事會對治理(li)機制的(de)評估

公司董事會對(dui)公司治理機制進行討論評估，內容(rong)包括(kuo)現有公司治理機制在給(gei)股東提供合適的保護以及(ji)保證股東充分(fen)行使(shi)知情權(quan)、參與權(quan)、質(zhi)詢權(quan)和(he)表決(jue)權(quan)等(deng)權(quan)利方面所發揮(hui)的作用、所存在的不足及(ji)解決(jue)方法等(deng)。

（3）公司治理機制調(diao)查

1、是(shi)否(fou)(fou)依據有關法律法規和公(gong)司章程發布(bu)通知并按(an)期召(zhao)開三會；會議(yi)(yi)文件是(shi)否(fou)(fou)完整，會議(yi)(yi)記(ji)錄中時(shi)間、地點、出(chu)席人數等要件是(shi)否(fou)(fou)齊(qi)備(bei)，會議(yi)(yi)文件是(shi)否(fou)(fou)歸(gui)檔(dang)保存；會議(yi)(yi)記(ji)錄是(shi)否(fou)(fou)正常(chang)簽署；

 2、董(dong)事會和監(jian)事會是否按(an)照有關(guan)法(fa)律法(fa)規和公司章程(cheng)及時進行換屆選(xuan)舉(ju)；

3、董(dong)(dong)事會是(shi)否參與了公司戰略目標的制訂，檢查(cha)其執(zhi)行(xing)(xing)情況(kuang)；董(dong)(dong)事會對管理層業績(ji)進行(xing)(xing)評(ping)估(gu)的機(ji)制和執(zhi)行(xing)(xing)情況(kuang)；

4、涉及(ji)關(guan)聯董事、關(guan)聯股東或其(qi)(qi)他(ta)利益(yi)相關(guan)者(zhe)應(ying)當回避的，公(gong)司(si)是否建立了表(biao)決權回避制度，檢查其(qi)(qi)執行(xing)情況；

5、監事(shi)會是(shi)否(fou)正常發(fa)揮作用，是(shi)否(fou)具備切(qie)實的監督手段，包括(kuo)職工(gong)代表監事(shi)履行職責的情(qing)況；

6、三會決議(yi)的實際執(zhi)行(xing)情況，未(wei)能執(zhi)行(xing)的會議(yi)決議(yi)，相(xiang)關(guan)執(zhi)行(xing)者是否(fou)向決議(yi)機構匯(hui)報并說明(ming)原因。

（4）公(gong)司股東調(diao)查(cha)

1、通過查閱公司股權結構圖、股東名冊、公司重要會議記錄、決議以及公司歷次股權變動的相關文件，調查公司的股權結構，股東持股比例（包括直接和間接持股比例）,以及直接或間接持股是否存在質押或其他有爭議的情況，判斷公司控股股東及實際控制人。