2、通過(guo)查(cha)閱(yue)相關會議(yi)記錄、資(zi)產(chan)產(chan)權(quan)(quan)轉移合同、資(zi)產(chan)交接手續和購貨合同及發票，確定公司(si)固定資(zi)產(chan)權(quan)(quan)屬情(qing)況(kuang)；通過(guo)查(cha)閱(yue)房(fang)產(chan)證(zheng)、土(tu)地(di)使(shi)用權(quan)(quan)證(zheng)等權(quan)(quan)屬證(zheng)明文件，了解公司(si)的(de)(de)房(fang)產(chan)、土(tu)地(di)使(shi)用權(quan)(quan)、專(zhuan)利與(yu)非專(zhuan)利技(ji)術及其(qi)他(ta)無形資(zi)產(chan)的(de)(de)權(quan)(quan)屬情(qing)況(kuang)；關注金額較(jiao)大(da)、期限較(jiao)長(chang)的(de)(de)其(qi)他(ta)應收(shou)款(kuan)、其(qi)他(ta)應付(fu)款(kuan)、預(yu)收(shou)及預(yu)付(fu)賬款(kuan)產(chan)生(sheng)的(de)(de)原因及交易記錄、資(zi)金流(liu)向等；判斷公司(si)資(zi)產(chan)獨立性。

調查公司(si)(si)最近兩年內是否(fou)存在(zai)資(zi)(zi)產被控(kong)股(gu)股(gu)東、實際控(kong)制(zhi)人(ren)及其(qi)(qi)控(kong)制(zhi)的(de)(de)其(qi)(qi)它企業(ye)占(zhan)用(yong)，或(huo)者(zhe)為(wei)控(kong)股(gu)股(gu)東、實際控(kong)制(zhi)人(ren)及其(qi)(qi)控(kong)制(zhi)的(de)(de)其(qi)(qi)它企業(ye)提供擔保的(de)(de)情(qing)形；調查公司(si)(si)為(wei)防止股(gu)東及關聯方(fang)資(zi)(zi)金(jin)占(zhan)用(yong)或(huo)者(zhe)轉移(yi)公司(si)(si)資(zi)(zi)金(jin)、資(zi)(zi)產及其(qi)(qi)他資(zi)(zi)源(yuan)的(de)(de)行為(wei)所(suo)采取的(de)(de)措施和相應的(de)(de)制(zhi)度安(an)排；對不存在(zai)以上情(qing)形的(de)(de)，應取得公司(si)(si)的(de)(de)說明，并根據(ju)調查結果判斷(duan)公司(si)(si)資(zi)(zi)產獨立性(xing)。

3、通過查閱股(gu)東單位(wei)員(yuan)(yuan)工(gong)(gong)名冊及(ji)勞務(wu)合同、公司工(gong)(gong)資明細(xi)表、公司福利費繳納憑證、與管理(li)層(ceng)及(ji)員(yuan)(yuan)工(gong)(gong)交(jiao)談，取(qu)得高級管理(li)人(ren)(ren)員(yuan)(yuan)的書(shu)面(mian)聲明等方法(fa)，調查公司高級管理(li)人(ren)(ren)員(yuan)(yuan)從公司關(guan)聯企業領取(qu)報(bao)(bao)酬及(ji)其(qi)他(ta)情況(kuang)，調查公司員(yuan)(yuan)工(gong)(gong)的勞動、人(ren)(ren)事、工(gong)(gong)資報(bao)(bao)酬以及(ji)相(xiang)應的社會保(bao)障是(shi)否(fou)完全獨立管理(li)，判斷其(qi)人(ren)(ren)員(yuan)(yuan)獨立性。

4、通過與管理(li)層和相關業(ye)務(wu)人員交談(tan)，查閱公(gong)司財務(wu)會計制度、銀行開戶資料(liao)、納稅資料(liao)等(deng)方法，調查公(gong)司會計核(he)算(suan)體(ti)系，財務(wu)管理(li)和風險控制等(deng)內部管理(li)制度的建立健全情況(kuang)，并判斷公(gong)司財務(wu)獨(du)立性。

5、通過(guo)實地調查(cha)、查(cha)閱股(gu)(gu)東大會(hui)和董事會(hui)決議關(guan)于設立相關(guan)機(ji)構(gou)(gou)(gou)的記(ji)錄、查(cha)閱各機(ji)構(gou)(gou)(gou)內部規章制度，了解公(gong)司的機(ji)構(gou)(gou)(gou)是否(fou)(fou)與控股(gu)(gu)股(gu)(gu)東完(wan)全分開且獨立運作，是否(fou)(fou)存(cun)在(zai)混合(he)經營、合(he)署辦公(gong)的情形，是否(fou)(fou)完(wan)全擁有機(ji)構(gou)(gou)(gou)設臵自(zi)主權等，判(pan)斷其機(ji)構(gou)(gou)(gou)獨立性。

（7）同(tong)業(ye)競爭調查

通過詢問(wen)公司(si)控(kong)股(gu)(gu)股(gu)(gu)東、實(shi)(shi)際(ji)控(kong)制人，查閱營業(ye)(ye)執照(zhao)，實(shi)(shi)地走訪生產(chan)或(huo)銷售(shou)部門等方式，調查公司(si)控(kong)股(gu)(gu)股(gu)(gu)東、實(shi)(shi)際(ji)控(kong)制人及其(qi)控(kong)制的其(qi)他企業(ye)(ye)的業(ye)(ye)務范(fan)圍，從(cong)(cong)業(ye)(ye)務性質、客戶對象(xiang)、可替代性、市場差別等方面判斷是否與公司(si)從(cong)(cong)事(shi)相同、相似業(ye)(ye)務，從(cong)(cong)而構成(cheng)同業(ye)(ye)競爭。

對存在同業(ye)競(jing)爭的(de)，要(yao)求公司就其合理性作出(chu)(chu)解釋，并調(diao)查(cha)公司為避免同業(ye)競(jing)爭采取的(de)措(cuo)施以及作出(chu)(chu)的(de)承諾。

（8）政(zheng)策制定執行(xing)情況調查

調查(cha)公(gong)司(si)對(dui)(dui)(dui)外擔(dan)保、重(zhong)大(da)投資、委托理財、關聯方交(jiao)易(yi)等重(zhong)要事(shi)項的政策(ce)(ce)及(ji)制度安排，調查(cha)決策(ce)(ce)權(quan)限及(ji)程序等規定，并核查(cha)最近兩年的執(zhi)行(xing)情況，包括對(dui)(dui)(dui)上述事(shi)項的決策(ce)(ce)是否(fou)符(fu)合股東大(da)會、董事(shi)會的職責分(fen)工，對(dui)(dui)(dui)該事(shi)項的表決是否(fou)履(lv)行(xing)了公(gong)司(si)法和公(gong)司(si)章(zhang)程中規定的程序，以及(ji)決策(ce)(ce)是否(fou)得到(dao)有效執(zhi)行(xing)。

取得管理層就公司對外擔(dan)保、重大(da)投資、委托理財、關聯(lian)方交(jiao)易等事項的情況(kuang)、是(shi)否(fou)符(fu)合法律法規和公司章程的規定，及其對公司影響的書面聲明。

（9）管(guan)理層誠信調(diao)查

調查公(gong)司(si)管理(li)層的誠信(xin)情(qing)況(kuang)，取得(de)經公(gong)司(si)管理(li)層簽字的關于誠信(xin)狀況(kuang)的書(shu)面聲(sheng)明，書(shu)面聲(sheng)明至(zhi)少包括以下內容(rong)：

1、最近二(er)年內是(shi)否因(yin)違反(fan)國家(jia)法律、行政法規(gui)、部(bu)門規(gui)章、自律規(gui)則等(deng)受(shou)到刑事、民事、行政處罰或紀律處分(fen)；

2、是否存在因涉嫌違(wei)法違(wei)規(gui)行為處于調查之(zhi)中尚無定論的情形；

3、最近(jin)二(er)年內是否對所任職(zhi)（包括現任職(zhi)和曾任職(zhi)）公司因重(zhong)大違法違規行為而被處(chu)罰負有責任；

4、是(shi)否(fou)存在個人負有數(shu)額較大(da)債(zhai)務到期(qi)未清償的情形；

5、是否有欺(qi)詐或(huo)其(qi)他不誠實行(xing)為等情況。

通過查詢(xun)(xun)中國人民銀行征信(xin)(xin)系(xi)統(tong)、工商行政管(guan)理(li)部(bu)(bu)門(men)的企業信(xin)(xin)用信(xin)(xin)息(xi)系(xi)統(tong)等公(gong)(gong)(gong)共誠(cheng)信(xin)(xin)系(xi)統(tong)，咨詢(xun)(xun)稅務部(bu)(bu)門(men)、公(gong)(gong)(gong)司(si)貸款(kuan)銀行等部(bu)(bu)門(men)或機構，咨詢(xun)(xun)公(gong)(gong)(gong)司(si)律師或法(fa)律顧問(wen)，查閱相關(guan)記錄以(yi)及其他(ta)合理(li)方式，核實(shi)公(gong)(gong)(gong)司(si)管(guan)理(li)層是否(fou)存在不(bu)誠(cheng)信(xin)(xin)行為的記錄，評(ping)價公(gong)(gong)(gong)司(si)管(guan)理(li)層的誠(cheng)信(xin)(xin)狀況(kuang)。

十二、公司財務調查

（1）內(nei)部控制五(wu)要素調查

通過考察控制(zhi)(zhi)環境(jing)、風險識別與(yu)評(ping)估、控制(zhi)(zhi)活動與(yu)措施、信息溝通與(yu)反饋、監督(du)與(yu)評(ping)價(jia)等基本(ben)要(yao)素(su)，評(ping)價(jia)公司內部控制(zhi)(zhi)制(zhi)(zhi)度是(shi)否充分、合理、有效。

通過(guo)與公司管(guan)理(li)層(ceng)及(ji)員工交(jiao)談，查閱公司規(gui)章制度(du)等方法，調查公司是否(fou)建立會計核算體系(xi)、財務(wu)管(guan)理(li)和風險控(kong)制等制度(du)，確保公司財務(wu)報告真實(shi)可靠及(ji)行為合(he)法合(he)規(gui)。

通過與公司管理層及員工交談，查閱董事會、總經理辦公會等會議記錄，查閱公司規章制度等方法，評價公司是否有積極的控制環境：包括考察董事會是否負責批準并定期審查公司的經營戰略和重大決策、確定經營風險的可接受水平；考察高級管理人員是否執行董事會批準的戰略和政策，以及高級管理人員和董事會間的責任、授權和報告關系是否明確；考察管理層是否促使公司員工了解公司內部控制制度并在其中發揮作用等。