1、收(shou)入(ru)(ru)構(gou)成(cheng)情況，包括產(chan)品或(huo)服務的規模、訂價方式和依據；收(shou)入(ru)(ru)變化(hua)情況和影(ying)響其變化(hua)的原因(yin)；

2、成本結構(gou)及其變(bian)動情況和(he)變(bian)動原因；

3、分析(xi)每種產品或服務(wu)的(de)毛(mao)利率及其變(bian)動(dong)趨勢(shi)和變(bian)動(dong)原因(yin)；

4、公司的(de)現金流情(qing)況，尤其是(shi)(shi)與經營(ying)(ying)活動有關(guan)的(de)現金流量(liang)，即經營(ying)(ying)的(de)現金收入是(shi)(shi)否能(neng)抵補有關(guan)支(zhi)出；

5、在(zai)公(gong)司(si)所處(chu)的(de)(de)細分(fen)行業中，分(fen)析比(bi)較公(gong)司(si)與競(jing)爭對(dui)手之(zhi)間在(zai)產(chan)品(pin)或服(fu)務分(fen)布、成本結構、營銷(xiao)模式和產(chan)品(pin)或服(fu)務毛利率等方面的(de)(de)優劣勢(shi)，并(bing)預(yu)估公(gong)司(si)在(zai)細分(fen)行業的(de)(de)發展趨勢(shi)（主要地(di)區或市場的(de)(de)占(zhan)有率及其變化）。如果競(jing)爭對(dui)手的(de)(de)信(xin)息(xi)不存在(zai)，可分(fen)析公(gong)司(si)與行業平均水平相比(bi)的(de)(de)優劣勢(shi)。

（7）公司趨(qu)勢(shi)調查

通(tong)過與公(gong)(gong)司(si)管理層交談，查閱(yue)董(dong)事會(hui)會(hui)議記錄、重(zhong)大(da)業(ye)務合(he)同等方法(fa)，結合(he)公(gong)(gong)司(si)所處行業(ye)的(de)(de)發(fa)(fa)展(zhan)趨(qu)勢及公(gong)(gong)司(si)目前(qian)所處的(de)(de)發(fa)(fa)展(zhan)階段，了解公(gong)(gong)司(si)整體發(fa)(fa)展(zhan)規(gui)劃和(he)各個業(ye)務板(ban)塊的(de)(de)中長期發(fa)(fa)展(zhan)目標(biao)，分析(xi)公(gong)(gong)司(si)經營(ying)目標(biao)和(he)計劃是否(fou)與現(xian)有商業(ye)模式一致，揭(jie)示公(gong)(gong)司(si)業(ye)務發(fa)(fa)展(zhan)過程(cheng)中的(de)(de)主要風(feng)險(xian)（區別一般風(feng)險(xian)和(he)特殊風(feng)險(xian)）及風(feng)險(xian)管理機(ji)制。

十一(yi)、公司(si)治理調查

（1）了解三(san)會(hui)

通過(guo)查(cha)閱公(gong)司(si)章(zhang)程(cheng)，了解公(gong)司(si)組織結構(gou)，查(cha)閱股東(dong)大會、董事會、監事會（以下簡稱“三(san)會”）有(you)關文件，調(diao)查(cha)公(gong)司(si)三(san)會的建立健(jian)全及運行情況，說(shuo)明上述機構(gou)和人(ren)員履(lv)行職(zhi)責的情況，關注公(gong)司(si)章(zhang)程(cheng)和三(san)會議事規則是(shi)(shi)(shi)否(fou)合法合規，是(shi)(shi)(shi)否(fou)建立健(jian)全投資(zi)者關系管理制度，是(shi)(shi)(shi)否(fou)在公(gong)司(si)章(zhang)程(cheng)中約定糾(jiu)紛解決機制。

（2）董事會對(dui)治理機制的評估

公(gong)司(si)董事會對公(gong)司(si)治理機(ji)制(zhi)進行討論評估，內容包括現有公(gong)司(si)治理機(ji)制(zhi)在(zai)給股東提供合適的(de)保護以及(ji)保證(zheng)股東充分行使知情權(quan)、參與權(quan)、質(zhi)詢權(quan)和表決權(quan)等(deng)(deng)權(quan)利(li)方面所(suo)發揮的(de)作用、所(suo)存在(zai)的(de)不足及(ji)解決方法等(deng)(deng)。

（3）公司治理機制(zhi)調查

1、是(shi)否依據有關(guan)法律法規和(he)公司章程(cheng)發布通知并按期召(zhao)開三會；會議文(wen)件(jian)(jian)是(shi)否完(wan)整(zheng)，會議記(ji)(ji)錄(lu)中(zhong)時間(jian)、地點、出席人數等要件(jian)(jian)是(shi)否齊備，會議文(wen)件(jian)(jian)是(shi)否歸檔保存；會議記(ji)(ji)錄(lu)是(shi)否正常簽署；

2、董事(shi)會和監事(shi)會是否(fou)按(an)照有關法(fa)律法(fa)規和公司章程及時進行換屆選舉；

3、董事會(hui)是否參與了公司戰略(lve)目標的制訂，檢查其執(zhi)行情(qing)(qing)況(kuang)；董事會(hui)對管理層業績進行評估(gu)的機制和執(zhi)行情(qing)(qing)況(kuang)；

4、涉及關(guan)(guan)聯董事、關(guan)(guan)聯股東(dong)或其他利益相關(guan)(guan)者(zhe)應(ying)當回(hui)避(bi)的，公司是否建(jian)立了表(biao)決權回(hui)避(bi)制(zhi)度，檢(jian)查其執行情況；

5、監(jian)事會是否正常發(fa)揮作用，是否具備切實的監(jian)督手段(duan)，包括(kuo)職工代(dai)表監(jian)事履(lv)行職責的情況；

6、三會(hui)決議的(de)實際執(zhi)行情(qing)況，未能執(zhi)行的(de)會(hui)議決議，相(xiang)關執(zhi)行者(zhe)是否向決議機構匯報(bao)并說明原因。

（4）公司(si)股東調(diao)查

1、通(tong)過查閱公司股(gu)(gu)(gu)權結構(gou)圖、股(gu)(gu)(gu)東名冊、公司重(zhong)要會議(yi)(yi)記錄、決議(yi)(yi)以(yi)及公司歷次(ci)股(gu)(gu)(gu)權變動(dong)的(de)相關(guan)文件，調查公司的(de)股(gu)(gu)(gu)權結構(gou)，股(gu)(gu)(gu)東持股(gu)(gu)(gu)比(bi)例(li)（包括直接(jie)和間(jian)接(jie)持股(gu)(gu)(gu)比(bi)例(li)）,以(yi)及直接(jie)或間(jian)接(jie)持股(gu)(gu)(gu)是否存(cun)在質押或其他有爭(zheng)議(yi)(yi)的(de)情況(kuang)，判斷公司控(kong)(kong)股(gu)(gu)(gu)股(gu)(gu)(gu)東及實際(ji)控(kong)(kong)制(zhi)人。

2、通過查閱具(ju)有資(zi)(zi)格的中(zhong)介(jie)機構(gou)出具(ju)的驗資(zi)(zi)報(bao)告，咨詢公(gong)司(si)律(lv)(lv)師或法(fa)(fa)律(lv)(lv)顧問(wen)，詢問(wen)管理層和會(hui)計人(ren)員(yuan)，到工商行政管理部門(men)查詢公(gong)司(si)注(zhu)冊登記資(zi)(zi)料，調查公(gong)司(si)股東的出資(zi)(zi)是(shi)否及時(shi)到位，出資(zi)(zi)方式是(shi)否符合有關法(fa)(fa)律(lv)(lv)、法(fa)(fa)規的規定(ding)。

通過(guo)查閱資(zi)產(chan)評(ping)(ping)估報告(gao)，詢問資(zi)產(chan)評(ping)(ping)估機(ji)構等方(fang)法，對以(yi)實物、工(gong)業(ye)產(chan)權、非專(zhuan)利(li)技術(shu)、土地(di)使(shi)用權等非現金資(zi)產(chan)出資(zi)的(de)(de)，調查所使(shi)用的(de)(de)評(ping)(ping)估方(fang)法與(yu)評(ping)(ping)估值(zhi)的(de)(de)合(he)理(li)性。

3、調查公(gong)司股(gu)東(dong)之(zhi)間是(shi)否存(cun)在關聯情況，股(gu)東(dong)中(zhong)是(shi)否有專業(ye)投(tou)資機構以及其參與公(gong)司治(zhi)理的情況。

4、調查公(gong)司(si)管理層及核(he)心技術人員的(de)持(chi)股情況(kuang)和所持(chi)股份(fen)的(de)鎖(suo)定情況(kuang)。

（5）公司董事(shi)監事(shi)調查(cha)

調查公司(si)董事、監事的(de)簡要情況(kuang)，主要包括(kuo)：姓名、國(guo)籍及境外居留權、性別、年齡、學歷、職稱；職業(ye)(ye)經(jing)歷（參加工作以來的(de)職業(ye)(ye)及職務情況(kuang)）；曾經(jing)擔任(ren)的(de)重要職務及任(ren)期；現任(ren)職務及任(ren)期；本人及其近親(qin)屬(shu)持有公司(si)股(gu)份的(de)情況(kuang)；是(shi)否存在(zai)對外投資與公司(si)存在(zai)利益沖突的(de)情況(kuang)。

（6）獨立(li)性調查

1、通過查閱公司組織結構文件，結合公司的生產、采購和銷售記錄考察公司的產、供、銷系統，分析公司是否具有完整的業務流程、獨立的生產經營場所以及供應、銷售部門和渠道，通過計算公司的關聯采購額和關聯銷售額分別占公司當期采購總額和銷售總額的比例，分析是否存在影響公司獨立性的重大或頻繁的關聯方交易，判斷公司業務獨立性。