“經(jing)營(ying)活(huo)動產生的(de)現金(jin)流量凈(jing)(jing)額(e)”項目(mu)的(de)金(jin)額(e)根據“凈(jing)(jing)利潤(run)”項目(mu)與上述各(ge)調整(zheng)項目(mu)的(de)金(jin)額(e)加總填(tian)列。

　　3.現金(jin)及現金(jin)等(deng)價物凈(jing)增加額的計算。

　　現(xian)(xian)(xian)金及現(xian)(xian)(xian)金等價物凈增加額＝現(xian)(xian)(xian)金的期(qi)末(mo)余額－現(xian)(xian)(xian)金的期(qi)初余額+現(xian)(xian)(xian)金等價物的期(qi)末(mo)余額－現(xian)(xian)(xian)金等貨(huo)物的期(qi)初余額

　　“現(xian)金(jin)的(de)(de)(de)(de)期末(mo)余額(e)”和“現(xian)金(jin)的(de)(de)(de)(de)期初(chu)余額(e)”項目反映(ying)企業(ye)“現(xian)金(jin)”、“銀行存(cun)款”、“其(qi)他貨幣資(zi)(zi)金(jin)”賬戶的(de)(de)(de)(de)期末(mo)、期初(chu)余額(e)扣除超過3個月定期存(cun)款的(de)(de)(de)(de)合計(ji)數。“現(xian)金(jin)等(deng)(deng)價物的(de)(de)(de)(de)期末(mo)余額(e)”和“現(xian)金(jin)等(deng)(deng)價物的(de)(de)(de)(de)期初(chu)余額(e)”項目反映(ying)特(te)有(you)期限短、流動性強、易于轉換為(wei)已知金(jin)額(e)現(xian)金(jin)、價值(zhi)變現(xian)風(feng)險(xian)小的(de)(de)(de)(de)投資(zi)(zi)的(de)(de)(de)(de)期末(mo)、期初(chu)數，根據“短期投資(zi)(zi)”賬戶的(de)(de)(de)(de)期末(mo)、期初(chu)余額(e)分析填(tian)列。

　　附注中(zhong)的(de)“現(xian)金(jin)及現(xian)金(jin)等價物(wu)凈增加額”應與現(xian)金(jin)流量表(biao)中(zhong)最后一項“現(xian)金(jin)及現(xian)金(jin)等價物(wu)凈增加額”核(he)對相符。