16.第(di)(di)(di)35行(xing)“15.補(bu)(bu)充(chong)養(yang)老保(bao)險(xian)(xian)、補(bu)(bu)充(chong)醫(yi)療保(bao)險(xian)(xian)”：第(di)(di)(di)1列(lie)(lie)“賬載金(jin)額”填報納稅(shui)人按(an)照(zhao)國家統(tong)一(yi)會計制度(du)實際發生的(de)(de)補(bu)(bu)充(chong)養(yang)老保(bao)險(xian)(xian)、補(bu)(bu)充(chong)醫(yi)療保(bao)險(xian)(xian)的(de)(de)金(jin)額；第(di)(di)(di)2列(lie)(lie)“稅(shui)收金(jin)額”填報納稅(shui)人按(an)照(zhao)稅(shui)收規定允許稅(shui)前扣除的(de)(de)的(de)(de)補(bu)(bu)充(chong)養(yang)老保(bao)險(xian)(xian)、補(bu)(bu)充(chong)醫(yi)療保(bao)險(xian)(xian)的(de)(de)金(jin)額。如本行(xing)第(di)(di)(di)1列(lie)(lie)≥第(di)(di)(di)2列(lie)(lie)，第(di)(di)(di)1列(lie)(lie)減去第(di)(di)(di)2列(lie)(lie)的(de)(de)差(cha)額填入本行(xing)第(di)(di)(di)3列(lie)(lie)“調增金(jin)額”，如本行(xing)第(di)(di)(di)1列(lie)(lie)＜第(di)(di)(di)2列(lie)(lie)，則第(di)(di)(di)3列(lie)(lie)“調增金(jin)額”、第(di)(di)(di)4列(lie)(lie)“調減金(jin)額”均(jun)不填。

　　17.第(di)36行“16.與(yu)未(wei)實現(xian)融資收(shou)益相關(guan)在當期確認(ren)的(de)(de)財務費用”：第(di)1列(lie)“賬載金(jin)(jin)額”填報納稅(shui)人(ren)按(an)照(zhao)國家統(tong)一會計(ji)制度實際(ji)發生的(de)(de)、與(yu)未(wei)實現(xian)融資收(shou)益相關(guan)并在當期確認(ren)的(de)(de)財務費用的(de)(de)金(jin)(jin)額。第(di)2列(lie)“稅(shui)收(shou)金(jin)(jin)額”填報納稅(shui)人(ren)按(an)照(zhao)稅(shui)收(shou)規定允許稅(shui)前扣除(chu)的(de)(de)相關(guan)金(jin)(jin)額。

　　18.第37行“17.與(yu)取得(de)收(shou)(shou)入無關的支(zhi)出”：第1列(lie)“賬載金額(e)(e)(e)”填(tian)報納稅(shui)(shui)人按照國家(jia)統一會(hui)計制(zhi)度實際(ji)發生的、與(yu)取得(de)收(shou)(shou)入無關的支(zhi)出的金額(e)(e)(e)。第3列(lie)“調(diao)增金額(e)(e)(e)”等于(yu)第1列(lie)；第2列(lie)“稅(shui)(shui)收(shou)(shou)金額(e)(e)(e)”和第4列(lie)“調(diao)減金額(e)(e)(e)”不填(tian)。

　　19.第38行“18.不征(zheng)稅收(shou)入用(yong)于(yu)(yu)支(zhi)出所形(xing)成(cheng)的費用(yong)”：第1列“賬載金(jin)(jin)額(e)”填報納稅人按(an)照國家統一會計制度實際發(fa)生的、不征(zheng)稅收(shou)入用(yong)于(yu)(yu)支(zhi)出形(xing)成(cheng)的費用(yong)的金(jin)(jin)額(e)。第3列“調(diao)增金(jin)(jin)額(e)”等(deng)于(yu)(yu)第1列；第2列“稅收(shou)金(jin)(jin)額(e)”和第4列“調(diao)減金(jin)(jin)額(e)”不填。

　　20.第(di)39行“19.加計扣(kou)除”：第(di)4列(lie)“調減金(jin)額(e)”取自附表五《稅收優(you)惠明(ming)細表》第(di)9行“加計扣(kou)除額(e)合計”金(jin)額(e)。第(di)1列(lie)“賬載金(jin)額(e)”、第(di)2列(lie)“稅收金(jin)額(e)”和第(di)3列(lie)“調增金(jin)額(e)”不(bu)填。

　　21.第40行“20.其(qi)他”：填報(bao)企業(ye)財務會計處理與稅收規定不一致、進行納稅調(diao)整(zheng)的其(qi)他扣除類項目金額(e)。

　　（三）資產類調整項目(mu)

    1.第(di)41行“三、資產類調整項(xiang)目”：填報資產類調整項(xiang)目第(di)42行至(zhi)第(di)50行的合(he)計(ji)數(shu)。第(di)1列(lie)“賬載金(jin)額”、第(di)2列(lie)“稅收金(jin)額”不填報。

　　2.第(di)42行(xing)(xing)“1.財(cai)產損失(shi)”：第(di)1列(lie)(lie)(lie)(lie)“賬載金(jin)額”填(tian)(tian)報納稅(shui)人按照(zhao)國家統(tong)一會計制度(du)確認的財(cai)產損失(shi)金(jin)額；第(di)2列(lie)(lie)(lie)(lie)“稅(shui)收(shou)金(jin)額”填(tian)(tian)報納稅(shui)人按照(zhao)稅(shui)收(shou)規定允(yun)許(xu)稅(shui)前扣(kou)除(chu)的財(cai)產損失(shi)金(jin)額。如本(ben)(ben)行(xing)(xing)第(di)1列(lie)(lie)(lie)(lie)≥第(di)2列(lie)(lie)(lie)(lie)，第(di)1列(lie)(lie)(lie)(lie)減去第(di)2列(lie)(lie)(lie)(lie)的差額填(tian)(tian)入本(ben)(ben)行(xing)(xing)第(di)3列(lie)(lie)(lie)(lie)“調增金(jin)額”；如本(ben)(ben)行(xing)(xing)第(di)1列(lie)(lie)(lie)(lie)＜第(di)2列(lie)(lie)(lie)(lie)，第(di)1列(lie)(lie)(lie)(lie)減去第(di)2列(lie)(lie)(lie)(lie)的差額的絕對值填(tian)(tian)入第(di)4列(lie)(lie)(lie)(lie)“調減金(jin)額”。

　　3.第43行“2.固定資產折舊”：通過附表九《資產折舊、攤銷納稅調整明細表》填報。附表九《資產折舊、攤銷納稅調整明細表》第1行“固定資產”第7列“納稅調整額”的正數填入本行第3列“調增金額”；附表九《資產折舊、攤銷納稅調整明細表》第1行“固定資產”第7列“納稅調整額”負數的絕對值填入本行第4列“調減金額”。第1列“賬載金額”、第2列“稅收金額”不填。