16.第(di)(di)16行“15.減(jian)計收入”：第(di)(di)4列(lie)(lie)“調減(jian)金(jin)額(e)”通過取自附(fu)表(biao)五(wu)《稅收優惠明細(xi)表(biao)》第(di)(di)6行“減(jian)計收入”填報。第(di)(di)1列(lie)(lie)“賬載金(jin)額(e)”、第(di)(di)2列(lie)(lie)“稅收金(jin)額(e)”和第(di)(di)3列(lie)(lie)“調增金(jin)額(e)”不填。

　　17.第(di)17行“16.減、免稅項目所(suo)得”：第(di)4列(lie)“調減金額(e)(e)”通過取自附表五《稅收(shou)優惠明細表》第(di)14行“減免所(suo)得額(e)(e)合計” 填(tian)報。第(di)1列(lie)“賬載(zai)金額(e)(e)”、第(di)2列(lie)“稅收(shou)金額(e)(e)”和第(di)3列(lie)“調增(zeng)金額(e)(e)”不填(tian)。

　　18.第18行“17.抵(di)扣應(ying)納稅(shui)所(suo)得額(e)”：第4列(lie)“調減金額(e)”通過(guo)取自附(fu)表五《稅(shui)收(shou)優(you)惠明細表》第39行“創業(ye)投資企業(ye)抵(di)扣應(ying)納稅(shui)所(suo)得額(e)” 填報(bao)。第1列(lie)“賬載金額(e)”、第2列(lie)“稅(shui)收(shou)金額(e)”和(he)第3列(lie)“調增金額(e)”不填。

　　19.第19行“18.其(qi)他”：填報企業財務會計處理與稅(shui)收規定不一致(zhi)、進行納(na)稅(shui)調整的其(qi)他收入類項目金額。

　　（二(er)）扣除類(lei)調整項目

    1.第(di)(di)20行“二、扣除類(lei)調(diao)整項目”：填報扣除類(lei)調(diao)整項目第(di)(di)21行至第(di)(di)40行的合計數。第(di)(di)1列“賬載金額”、第(di)(di)2列“稅收金額”不填報。

　　2.第21行“1.視(shi)同銷售(shou)成本”：第2列“稅(shui)收金額”填(tian)報按照(zhao)稅(shui)收規(gui)定視(shi)同銷售(shou)應(ying)確認的成本。

　　（1）事(shi)業單位、社(she)會團體、民辦非企業單位直接填報(bao)第(di)4列“調減(jian)金(jin)額”。

　　（2）金融(rong)企(qi)業(ye)(ye)第4列“調減(jian)金額”取自附表二(er)（2）《金融(rong)企(qi)業(ye)(ye)成本(ben)費用明細表》第41行。

　　（3）一般工商企業第(di)4列“調減(jian)金額”取自附表二（1）《成本費(fei)用明細(xi)表》第(di)12行。

　　（4）第1列(lie)“賬載金(jin)額(e)(e)”、第2列(lie)“稅收金(jin)額(e)(e)”和第3列(lie)“調增金(jin)額(e)(e)”不(bu)填。

　　3.第22行(xing)(xing)“2.工資薪金(jin)支出”：第1列(lie)(lie)(lie)(lie)“賬載金(jin)額(e)(e)”填報(bao)納稅(shui)(shui)人按照國家統(tong)一(yi)會計制度計入成(cheng)本費用的(de)職工工資、獎金(jin)、津貼(tie)和補(bu)貼(tie)；第2列(lie)(lie)(lie)(lie)“稅(shui)(shui)收(shou)金(jin)額(e)(e)”填報(bao)納稅(shui)(shui)人按照稅(shui)(shui)收(shou)規定允(yun)許稅(shui)(shui)前扣(kou)除(chu)的(de)工資薪金(jin)。如本行(xing)(xing)第1列(lie)(lie)(lie)(lie)≥第2列(lie)(lie)(lie)(lie)，第1列(lie)(lie)(lie)(lie)減去第2列(lie)(lie)(lie)(lie)的(de)差額(e)(e)填入本行(xing)(xing)第3列(lie)(lie)(lie)(lie)“調增金(jin)額(e)(e)”；如本行(xing)(xing)第1列(lie)(lie)(lie)(lie)＜第2列(lie)(lie)(lie)(lie)，第2列(lie)(lie)(lie)(lie)減去第1列(lie)(lie)(lie)(lie)的(de)差額(e)(e)填入本行(xing)(xing)第4列(lie)(lie)(lie)(lie)“調增金(jin)額(e)(e)”。

　　4.第23行“3.職工福利費支出”：第1列“賬載金額”填報納稅人按照國家統一會計制度計入成本費用的職工福利費；第2列“稅收金額”填報納稅人按照稅收規定允許稅前扣除的職工福利費，金額小于等于第22行“工資薪金支出”第2列“稅收金額”×14%；如本行第1列≥第2列，第1列減去第2列的差額填入本行第3列“調增金額”，如本行第1列＜第2列，如本行第1列＜第2列，第2列減去第1列的差額填入本行第4列“調增金額”。