（4）第(di)(di)1列“賬(zhang)載金額(e)(e)”、第(di)(di)2列“稅收金額(e)(e)”和(he)第(di)(di)4列“調減金額(e)(e)”不填。

　　3.第3行“2.接(jie)受(shou)捐(juan)贈(zeng)收(shou)入”：第2列“稅收(shou)金(jin)額(e)”填(tian)(tian)報納稅人按照(zhao)國家(jia)統(tong)一會計制度規定(ding)，將接(jie)受(shou)捐(juan)贈(zeng)直接(jie)計入資本公積核算、進(jin)行納稅調整的金(jin)額(e)。第3列“調增(zeng)金(jin)額(e)”等于(yu)第2列“稅收(shou)金(jin)額(e)”。第1列“賬載金(jin)額(e)”和第4列“調減(jian)金(jin)額(e)”不填(tian)(tian)。

　　4.第(di)(di)4行“3.不(bu)(bu)符(fu)合稅收規(gui)定(ding)的(de)銷(xiao)(xiao)售(shou)折扣(kou)(kou)(kou)和(he)折讓”：填(tian)(tian)報納(na)稅人(ren)不(bu)(bu)符(fu)合稅收規(gui)定(ding)的(de)銷(xiao)(xiao)售(shou)折扣(kou)(kou)(kou)和(he)折讓應進行納(na)稅調(diao)整的(de)金額(e)(e)。第(di)(di)1列(lie)“賬載金額(e)(e)”填(tian)(tian)報納(na)稅人(ren)按照國家統一會計制度規(gui)定(ding)，銷(xiao)(xiao)售(shou)貨物給購(gou)貨方的(de)銷(xiao)(xiao)售(shou)折扣(kou)(kou)(kou)和(he)折讓金額(e)(e)。第(di)(di)2列(lie)“稅收金額(e)(e)”填(tian)(tian)報納(na)稅人(ren)按照稅收規(gui)定(ding)可以稅前扣(kou)(kou)(kou)除的(de)銷(xiao)(xiao)售(shou)折扣(kou)(kou)(kou)和(he)折讓的(de)金額(e)(e)。第(di)(di)3列(lie)“調(diao)增金額(e)(e)”填(tian)(tian)報第(di)(di)1列(lie)與第(di)(di)2列(lie)的(de)差額(e)(e)。第(di)(di)4列(lie)“調(diao)減金額(e)(e)”不(bu)(bu)填(tian)(tian)。

　　5.第(di)5行“4.未按權責發生制(zhi)(zhi)原則確認的(de)收(shou)(shou)入(ru)(ru)”：填報納(na)稅(shui)人會計(ji)上按照(zhao)權責發生制(zhi)(zhi)原則確認收(shou)(shou)入(ru)(ru)，但按照(zhao)稅(shui)收(shou)(shou)規定(ding)不按照(zhao)權責發生制(zhi)(zhi)確認收(shou)(shou)入(ru)(ru)，進行納(na)稅(shui)調整的(de)金額(e)。

　　第(di)1列“賬載(zai)金額(e)(e)”填(tian)(tian)報(bao)納(na)稅(shui)(shui)人按照(zhao)國(guo)家統一(yi)會計制度(du)確認的(de)收入；第(di)2列“稅(shui)(shui)收金額(e)(e)”填(tian)(tian)報(bao)納(na)稅(shui)(shui)人按照(zhao)稅(shui)(shui)收規定確認的(de)應(ying)納(na)稅(shui)(shui)收入；第(di)3列“調增金額(e)(e)”填(tian)(tian)報(bao)納(na)稅(shui)(shui)人納(na)稅(shui)(shui)調整的(de)金額(e)(e)；第(di)4列“調減(jian)金額(e)(e)”填(tian)(tian)報(bao)納(na)稅(shui)(shui)人納(na)稅(shui)(shui)調減(jian)的(de)金額(e)(e)。

　　6.第(di)6行“5.按權(quan)益(yi)法(fa)核算長期股(gu)(gu)權(quan)投資(zi)(zi)(zi)(zi)對初(chu)始投資(zi)(zi)(zi)(zi)成本調(diao)整確(que)認(ren)(ren)收(shou)益(yi)”：填(tian)報納(na)稅人采取權(quan)益(yi)法(fa)核算，初(chu)始投資(zi)(zi)(zi)(zi)成本小于取得(de)投資(zi)(zi)(zi)(zi)時應(ying)享有被投資(zi)(zi)(zi)(zi)單位可辯認(ren)(ren)凈資(zi)(zi)(zi)(zi)產公允價值(zhi)份額的差額計(ji)入(ru)取得(de)投資(zi)(zi)(zi)(zi)當期的營業外收(shou)入(ru)。本行“調(diao)減金(jin)額”數(shu)據(ju)通過附表(biao)(biao)十(shi)一《長期股(gu)(gu)權(quan)投資(zi)(zi)(zi)(zi)所得(de)（損失(shi)）明細表(biao)(biao)》第(di)5列(lie)(lie) “合計(ji)”填(tian)報。第(di)1列(lie)(lie)“賬(zhang)載(zai)金(jin)額”、第(di)2列(lie)(lie)“稅收(shou)金(jin)額”和第(di)3列(lie)(lie)“調(diao)增金(jin)額”不(bu)填(tian)。

　　7.第7行“6.按權益(yi)(yi)法核算的(de)長(chang)期(qi)股權投(tou)資持有(you)期(qi)間的(de)投(tou)資損(sun)益(yi)(yi)”：第3列(lie)(lie)“調增金(jin)額(e)”填(tian)報納(na)稅(shui)人應(ying)分擔被(bei)投(tou)資單位(wei)發生(sheng)的(de)凈(jing)虧損(sun)、確認為投(tou)資損(sun)失的(de)金(jin)額(e)；第4列(lie)(lie)“調減金(jin)額(e)”填(tian)報納(na)稅(shui)人應(ying)分享被(bei)投(tou)資單位(wei)發生(sheng)的(de)凈(jing)利潤、確認為投(tou)資收益(yi)(yi)的(de)金(jin)額(e)。本行根據附(fu)表十(shi)一《長(chang)期(qi)股權投(tou)資所得（損(sun)失）明(ming)細表》分析(xi)填(tian)列(lie)(lie)。

　　8.第(di)8行(xing)“7.特殊(shu)重(zhong)組”：填報納稅(shui)人按照稅(shui)收(shou)規(gui)定作為特殊(shu)重(zhong)組處理(li)，導(dao)致財(cai)務會計處理(li)與稅(shui)收(shou)規(gui)定不一(yi)致進(jin)行(xing)納稅(shui)調整的金(jin)額。

　　第1列“賬載金額”填報納稅人按照國家統一會計制度確認的賬面金額；第2列“稅收金額”填報納稅人按照稅收規定確認的應稅收入金額；第3列“調增金額”填報納稅人進行納稅調整增加的金額；第4列“調減金額”填報納稅人進行納稅調整減少的金額。