9.第(di)9行“8.一(yi)般(ban)重(zhong)組(zu)”：填(tian)報納(na)稅人(ren)按照稅收規定(ding)作為一(yi)般(ban)重(zhong)組(zu)處(chu)(chu)理(li)，導致財(cai)務會(hui)計處(chu)(chu)理(li)與(yu)稅收規定(ding)不(bu)一(yi)致進(jin)行納(na)稅調(diao)整的金額。

　　第1列(lie)“賬(zhang)(zhang)載(zai)金額(e)(e)(e)(e)”填報(bao)(bao)納(na)稅(shui)(shui)人按照國家統一會計制度確(que)認的賬(zhang)(zhang)面金額(e)(e)(e)(e)；第2列(lie)“稅(shui)(shui)收金額(e)(e)(e)(e)”填報(bao)(bao)納(na)稅(shui)(shui)人按照稅(shui)(shui)收規定確(que)認的應稅(shui)(shui)收入金額(e)(e)(e)(e)；第3列(lie)“調(diao)增金額(e)(e)(e)(e)”填報(bao)(bao)納(na)稅(shui)(shui)人進(jin)行(xing)納(na)稅(shui)(shui)調(diao)整(zheng)增加的金額(e)(e)(e)(e)；第4列(lie)“調(diao)減(jian)(jian)金額(e)(e)(e)(e)”填報(bao)(bao)納(na)稅(shui)(shui)人進(jin)行(xing)納(na)稅(shui)(shui)調(diao)整(zheng)減(jian)(jian)少的金額(e)(e)(e)(e)。

　　10.第(di)10行“9.公允價(jia)值(zhi)變動凈收益”：第(di)3列(lie)“調增金(jin)額(e)”或第(di)4列(lie)“調減金(jin)額(e)”通過附表七《以公允價(jia)值(zhi)計(ji)量資產納稅(shui)調整表》第(di)10行第(di)5列(lie)數據(ju)填報。

　　附表(biao)七第(di)(di)5列(lie)“納稅(shui)調整額”第(di)(di)10行“合計”數(shu)為正數(shu)時(shi)，填入附表(biao)三(san)第(di)(di)10行本行第(di)(di)3列(lie)“調增金額”；為負數(shu)時(shi)，將其(qi)絕對(dui)值填入本行第(di)(di)4列(lie)“調減金額”。

　　11.第11行(xing)“10.確認為(wei)遞延收益(yi)的(de)(de)政府(fu)補助”：填報納稅(shui)人取得的(de)(de)不(bu)(bu)屬于稅(shui)收規(gui)定的(de)(de)不(bu)(bu)征稅(shui)收入、免(mian)稅(shui)收入以(yi)外的(de)(de)其他政府(fu)補助，按照國家統一(yi)會計(ji)(ji)制度確認為(wei)遞延收益(yi)，稅(shui)收處理應(ying)計(ji)(ji)入應(ying)納稅(shui)所得額應(ying)進行(xing)納稅(shui)調整的(de)(de)數額。

　　第(di)1列(lie)(lie)“賬(zhang)載金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)額”填(tian)(tian)報(bao)納(na)(na)稅(shui)(shui)(shui)(shui)人按照國(guo)家統(tong)一會計制度確認(ren)(ren)的(de)賬(zhang)面金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)額；第(di)2列(lie)(lie)“稅(shui)(shui)(shui)(shui)收金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)額”填(tian)(tian)報(bao)納(na)(na)稅(shui)(shui)(shui)(shui)人按照稅(shui)(shui)(shui)(shui)收規定確認(ren)(ren)的(de)應稅(shui)(shui)(shui)(shui)收入金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)額；第(di)3列(lie)(lie)“調增(zeng)金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)額”填(tian)(tian)報(bao)納(na)(na)稅(shui)(shui)(shui)(shui)人進行納(na)(na)稅(shui)(shui)(shui)(shui)調整(zheng)增(zeng)加(jia)的(de)金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)額；第(di)4列(lie)(lie)“調減金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)額”填(tian)(tian)報(bao)納(na)(na)稅(shui)(shui)(shui)(shui)人進行納(na)(na)稅(shui)(shui)(shui)(shui)調整(zheng)減少的(de)金(jin)(jin)(jin)(jin)(jin)額。

　　12.第12行“11.境外(wai)應稅(shui)所得”：第3列“調增金額(e)”填報(bao)納稅(shui)人并(bing)(bing)入(ru)利(li)潤(run)(run)總額(e)的(de)(de)成本費用或確認(ren)的(de)(de)境外(wai)投資損失。第4列“調減(jian)金額(e)”填報(bao)納稅(shui)人并(bing)(bing)入(ru)利(li)潤(run)(run)總額(e)的(de)(de)境外(wai)收(shou)入(ru)、投資收(shou)益等。第1列“賬載金額(e)”、第2列“稅(shui)收(shou)金額(e)”不填。

　　13.第(di)13行“12.不允許扣(kou)除的境(jing)外投資(zi)(zi)損失(shi)”：第(di)3列“調(diao)(diao)增金(jin)額”填(tian)報納稅人(ren)境(jing)外投資(zi)(zi)除合并(bing)、撤(che)消(xiao)、依法清算外形成的損失(shi)。第(di)1列“賬(zhang)載金(jin)額”、第(di)2列“稅收金(jin)額”和第(di)4列“調(diao)(diao)減金(jin)額”不填(tian)。

　　14.第14行(xing)(xing)“13.不征稅收入”：第4列“調減(jian)金(jin)額(e)”通過(guo)附表(biao)一（3）《事(shi)業(ye)單(dan)位、社會團體、民(min)辦非(fei)企業(ye)單(dan)位收入項(xiang)目明細表(biao)》第12行(xing)(xing)“不征稅收入總額(e)”填(tian)報(bao)。第1列“賬載金(jin)額(e)”、第2列“稅收金(jin)額(e)”和第3列“調增金(jin)額(e)”不填(tian)。

　　15.第(di)15行(xing)(xing)“14.免稅(shui)(shui)收入(ru)”：第(di)4列(lie)“調減金額(e)”通過附表五《稅(shui)(shui)收優惠明細表》第(di)1行(xing)(xing)“免稅(shui)(shui)收入(ru)”填報。第(di)1列(lie)“賬(zhang)載金額(e)”、第(di)2列(lie)“稅(shui)(shui)收金額(e)”和第(di)3列(lie)“調增(zeng)金額(e)”不填。