表，然后在“進料(liao)登(deng)記(ji)手(shou)冊號” 的下拉列表選(xuan)擇。

41、問題(ti)標題(ti)：免稅錄入注意點

問題內容：“免(mian)稅申報數據錄入”中的注意事(shi)項是(shi)什(shen)么(me)？

答：企(qi)業(ye)當月出口后，在財務上(shang)做了銷售帳，就(jiu)要填報(bao)免稅數據，分為發票(piao)主表和報(bao)關單(dan)從

表兩部分錄入(ru)。報關(guan)單(dan)號碼的(de)錄入(ru)規則不變(bian)，匯率填寫會(hui)計的(de)做(zuo)賬(zhang)匯率，此外在成交方式為

“CIF”或“C&F”時，企業(ye)要錄入(ru)“運保傭”。

42、問題標(biao)題：運保傭(yong)錄入注意(yi)點(dian)

問題內容：生(sheng)產企業錄入(ru)“運保(bao)傭”時要注意(yi)哪些？

答復、（1）“運保傭”的(de)發(fa)票(piao)號碼(ma)不能與正(zheng)常申報的(de)出口發(fa)票(piao)號碼(ma)重復，可以(yi)在正(zheng)常申報的(de)發(fa)票(piao)號碼(ma)前加(jia)“YBY”或者直接錄入(ru)運費發(fa)票(piao)的(de)號碼(ma)；

（2）“調賬標記(ji)”處(chu)選(xuan)擇(ze)“國外費用沖減(jian)”，凡是涉及到金額的(de)都錄入負值。

（3）“不予(yu)抵扣稅額”需要根據公(gong)式(shi)：發(fa)票金額×（征稅率(lv)－退稅率(lv)），手工(gong)計(ji)算(suan)錄入(ru)。

43、問題標題：免稅(shui)數(shu)據(ju)問題

問題內容：企業進行免(mian)稅(shui)數據申(shen)報(bao)時(shi)反映(ying)，打印的免(mian)稅(shui)明細表與(yu)生成的電子申(shen)報(bao)數據中的發票金(jin)額合計相差幾(ji)分(fen)錢(qian)，為(wei)什么？

答復(fu)：這是因(yin)為兩(liang)個數據(ju)的取數來源不一(yi)致(zhi)。打印的明細(xi)表(biao)的合計數據(ju)取的是從表(biao)（關(guan)單(dan)部分(fen)）

的發(fa)票(piao)金額(e)之和，而(er)生(sheng)成的電子數據的合計是主表（發(fa)票(piao)部分）的發(fa)票(piao)總金額(e)之和。因(yin)此可(ke)

能(neng)存在差額，如果相差太多，則(ze)很有可能(neng)是數據錄錯(cuo)了。

44、問題(ti)(ti)標題(ti)(ti)：如何進行免(mian)稅(shui)零申報

問題(ti)內容：生產企業在當月沒(mei)有(you)發生報(bao)關出口，該如何申報(bao)當月的免稅？

答(da)復(fu)：生產企業如(ru)果當月沒有發生出口銷售，但仍然要向國稅(shui)局申報免稅(shui)，通常稱(cheng)為“零申報”。不需要填寫任何數(shu)據，直接(jie)打(da)印空的“免稅(shui)明細表”，然后直接(jie)生成空的電子(zi)數(shu)據，上(shang)報到(dao)國稅(shui)局即可(ke)。

45、問題標題：進料抵扣明(ming)細錄入

問(wen)題內(nei)容：增值納稅匯總表(biao)錄入(ru)時提示(shi)“進料抵扣明細(xi)未錄入(ru)”如何處(chu)理？

答復：“進料抵扣(kou)明細表(biao)”是進料加工貿(mao)易時需(xu)錄(lu)入的表(biao)單。若當月(yue)沒有進料加工業(ye)務，或(huo)者會計確定不需(xu)要錄(lu)入此表(biao)，可(ke)以忽略此提(ti)示，點擊“取消”。

46、問題(ti)標題(ti)：運保(bao)傭對應的不予抵扣稅額

問(wen)題內(nei)容：運保傭數據(ju)錄入時(shi)(shi)，子表報關單信息中(zhong)的(de)“不予抵扣稅額”如是(shi)0，在保存(cun)時(shi)(shi)系統提(ti)示“該(gai)月所(suo)有運保傭涉及(ji)貨物的(de)征退(tui)稅率一致嗎(ma)？”是(shi)什么(me)意思？

答復：做“運保傭”時“不予抵扣稅額”是要求錄入的。出現該提示，請先確認對應商品的征退稅率是否一致，如果不一致，請根據公式算出“不予抵扣稅額”填入；如果“征稅率”＝“退稅率”，則“不予抵扣稅額”為0，點擊“確定”保存數據。