11、問題標(biao)題：外貿分批出(chu)口(kou)申報

問題(ti)內容：外貿企(qi)業(ye)一批(pi)(pi)進貨，分(fen)批(pi)(pi)出口應如何申(shen)報(bao)？

答復：如(ru)一張(zhang)稅(shui)票上的(de)購進(jin)貨物不在(zai)(zai)同一年度出口(kou)或不能(neng)在(zai)(zai)同一月份申報(bao)退稅(shui)時，根據(ju)單票對(dui)應法的(de)原則，出口(kou)企業(ye)應向(xiang)主管退稅(shui)機關申請開具《出口(kou)退稅(shui)進(jin)貨分(fen)批申報(bao)單》，分(fen)別申報(bao)退稅(shui)。對(dui)進(jin)貨進(jin)行分(fen)批時，必須按增值稅(shui)和消費稅(shui)分(fen)別進(jin)行。

12、問題標題：外(wai)貿申報錄(lu)入

問題(ti)內容：請問，2張(zhang)購進發票的數量(liang)對應一張(zhang)報關單，在退稅申報的時候怎(zen)么填(tian)？

答復：2張(zhang)購進發(fa)票及對應(ying)的(de)出口(kou)報關(guan)單都編同一關(guan)聯號(hao)，進項、出口(kou)分別錄入。

13、問題標題：免稅(shui)數據(ju)導(dao)入

問(wen)題內容：免稅(shui)申報生成的電子數據如何導(dao)入(ru)增值稅(shui)申報系(xi)統？需要在(zai)網(wang)上進行嗎？

答復：經主管稅務機關免抵退認定的出口生產企業,在進行增值稅網上申報前,系統都會要求先導入出口免稅電子數據,申報界面上有導入按鈕,需要在網上進行。
如果(guo)未經退稅機關免抵退認定,需(xu)要及時與主管退稅部(bu)門聯(lian)系。

14、問題標(biao)題：海運(yun)費如(ru)何帳(zhang)務處理

問(wen)題內容(rong)：出口貨物以到岸價結算，海運(yun)費如何帳務處理(li)。

答(da)復：海運(yun)費沖減出口銷售(shou)收(shou)入。出口收(shou)入最(zui)終必(bi)須以(yi)FOB離(li)岸價為(wei)依據(ju). 帳務處理：貸：銀行(xing)存(cun)款 貸：出口銷售(shou)收(shou)入（紅字）

15、問題標題：退稅

問(wen)題內容：我(wo)公司已經營2年(nian)，但做出口業(ye)務是第一次(ci)，請問(wen)第一筆(bi)產品出口后(hou)需多長時間能收到退稅款？

答復：根據(ju)目前(qian)政策，當(dang)月申報的出口(kou)退稅，如果當(dang)月底審核通過后次月即可收到退稅款。

16、問題標題：小規(gui)模(mo)外貿企業退稅(shui)

問題內容：小規模外貿企(qi)業出口貨物可不(bu)可以退稅(shui)？如若(ruo)不(bu)可，該怎么辦(ban)？

答復：小規模外貿(mao)企業出口不可(ke)以退稅(shui)。但必須(xu)在報關出口后次月起(qi)最遲4個月的(de)增值稅(shui)納(na)稅(shui)申報期(qi)內到主管退稅(shui)部門辦理免(mian)稅(shui)核銷手續。

17、問題(ti)標題(ti)：購進(jin)發(fa)票認證期(qi)限

問題(ti)內容：外(wai)貿公(gong)司(si)的進項發票認證(zheng)期限為(wei)多少天？

答復：總(zong)局文件規定(ding)為30天。

18、問題(ti)標題(ti)：出口(kou)貨物退(tui)稅率為0的處理

問題(ti)內容：外貿企業出(chu)口(kou)的(de)貨物如(ru)發現退稅(shui)率為0，而對應(ying)的(de)進項發票(piao)在前(qian)期已(yi)認(ren)證(zheng)并填(tian)列在申報表(biao)的(de)表(biao)二24行“本(ben)(ben)期認(ren)證(zheng)相(xiang)符且本(ben)(ben)期未申報抵扣”欄(lan)了。現應(ying)如(ru)何處理賬務并填(tian)報納稅(shui)申報表(biao)？

答復：出口貨物退稅率為0則應視同內銷征稅。對應的進項(xiang)可申報抵扣。請根據實(shi)際情況(kuang)自行調帳,最好咨詢(xun)你企業的稅收管理員。

19、問題標題：視同銷(xiao)售問題

問題內容：縣國稅局征管科發<關于出口產品視同企業自產產品退稅有關問題的通知>,我公司是生產型出口企業,出口服裝,在蘇州也是生產出口企業,兩公司是同一法人,但是是獨立的企業,如公司接國外客戶一訂單,分給兩企業做,但最終出口銷售在漣水,請問,蘇州替漣水企業做的成品可以銷售給漣水企業嗎,對漣水企業來說,是不是視同銷售,蘇州企業銷售給漣水企業的價格可不可以按訂單銷售的價格來確定.對出口生產企業來說,可以外購與企業生產的產品名稱\性能相同產品嗎,本企業的商標是外商提供的,盼周科長給予回復!謝謝!