1、問題(ti)標(biao)題(ti)：運(yun)保傭的處理

問題(ti)內(nei)容(rong)：我司在做免(mian)稅申(shen)報的(de)(de)時(shi)候，沖(chong)(chong)減(jian)上一(yi)期的(de)(de)運保傭的(de)(de)同時(shi)，是否應(ying)該相應(ying)的(de)(de)沖(chong)(chong)減(jian)這(zhe)部分(fen)的(de)(de)不(bu)予抵扣稅額，會計處理(li)上這(zhe)部分(fen)沖(chong)(chong)減(jian)銷(xiao)售收入的(de)(de)同時(shi)，是不(bu)是不(bu)能做銷(xiao)售費(fei)用了(le)?

答復：（1）、應該相應沖減這部分的不予抵扣稅額。在免稅明細錄入時以負數錄入。
（2）、不能做(zuo)銷售費用。

2、問(wen)題(ti)標題(ti)：08年13期退稅

問題內容(rong)：您好！我想(xiang)請教(jiao)一下去年13期的(de)免抵退稅，是(shi)否(fou)只(zhi)能留抵，不(bu)能退稅呢？

答復(fu)：不一定。看審(shen)核通過后審(shen)批(pi)計算(suan)時當期的增值稅納(na)稅申報表上是(shi)否有留抵(di)稅額(e),如果有留抵(di)就能審(shen)批(pi)退(tui)稅。

3、問題標題：出口(kou)開(kai)票

問題內容：我們是一(yi)家外(wai)貿(mao)公司，工廠那邊沒有開(kai)票(piao)(piao)，如(ru)果我們自(zi)己(ji)開(kai)票(piao)(piao)的話，怎么開(kai)？

答復：可根據出口銷售(shou)合同開(kai)票。

4、問題標題：海運費錄入(ru)

問題內容：海運費(fei)在(zai)免稅申報系統要錄入嗎(ma)？

答復：要錄，在(zai)取得相關單(dan)據(ju)的(de)當(dang)月(yue)以負數錄入退免(mian)稅申報(bao)系統，沖減當(dang)月(yue)的(de)出口收入。

5、問題標題：免抵能退稅嗎

問題內容：假如我(wo)這個(ge)月進項5萬(wan)，出(chu)口銷(xiao)售100萬(wan)免抵(di)退稅(shui)(shui)額13萬(wan)，按免抵(di)法計算應(ying)(ying)退稅(shui)(shui)額應(ying)(ying)該是1萬(wan)，那我(wo)100萬(wan)*退稅(shui)(shui)率13%=13萬(wan)-只(zhi)退1萬(wan)，余(yu)下的(de)12萬(wan)我(wo)以后還能(neng)退嗎?

答復：如果當月報表上(shang)應納稅額(e)(e)是留抵(di)1萬(wan)，當月申報免抵(di)退稅額(e)(e)13萬(wan)，則應退稅額(e)(e)1萬(wan)，12萬(wan)免抵(di)稅額(e)(e)是不退的。

6、問題(ti)標題(ti)：查詢結(jie)關(guan)信息

問題內容：中國電子口岸(an)查詢結關信息具(ju)體怎么查?

答(da)復：登錄中國電子口岸網,點"出口退稅"--結關信息,即(ji)可查詢(xun)。

7、問題(ti)標(biao)題(ti)：確認收入時都(dou)是以FOB價，那海運費還能沖銷收入嗎？

問(wen)題內容(rong)：請問(wen)收入(ru)全是按照FOB入(ru)帳的，那來了海運(yun)費發票還能沖(chong)銷收入(ru)嗎？

答復：不能(neng)再沖了。如果實際收到的(de)發(fa)票上(shang)金額與已經扣減的(de)金額有誤差，要(yao)進行調整。

8、問題(ti)標題(ti)：何為(wei)離岸(an)價(jia)

問題內容：什么是出口(kou)貨物的離(li)岸價？

答(da)復：離岸價即FOB價,不含海（空）運(yun)費及保(bao)險費、傭金。

9、問題標題：免(mian)稅(shui)申報

問(wen)題內容(rong)：請(qing)問(wen)報(bao)關單還沒收回，可(ke)以進(jin)行(xing)免稅申(shen)報(bao)嗎？如不可(ke)以，在(zai)什么時間進(jin)行(xing)申(shen)報(bao)？

答(da)復(fu)：免稅(shui)申報(bao)(bao)不以(yi)報(bao)(bao)關單收(shou)回(hui)為條件。原則上(shang)(shang)貨物報(bao)(bao)關出口后取得(de)提單并向銀行辦妥交單手續即(ji)要確(que)認出口銷售收(shou)入。出口明細信息(xi)可上(shang)(shang)中(zhong)國電子口岸(an)網進行結(jie)關信息(xi)查(cha)詢。

10、問(wen)題(ti)標題(ti)：進料(liao)加工貿易免稅(shui)證明

問題內容：進料加工貿易(yi)免稅證明如(ru)何取(qu)得?

答復：進料加工業務出口退稅申報審核通過后，稅務機關當期會出具進料加工貿易免稅證明，供企業下期進行增值稅申報及免稅申報。單證到退稅部門領取。