答復：對(dui)你公司情況(kuang)，如果兩企(qi)(qi)業(ye)生產(chan)的產(chan)品(pin)(pin)名稱、性能相同(tong)(tong)，商標相同(tong)(tong)（由同(tong)(tong)一(yi)外(wai)(wai)商提(ti)供），且(qie)從蘇州外(wai)(wai)購的產(chan)品(pin)(pin)與本(ben)企(qi)(qi)業(ye)的產(chan)品(pin)(pin)出口給同(tong)(tong)一(yi)進(jin)口商，凡(fan)同(tong)(tong)時滿足上述條件的，可以視同(tong)(tong)自(zi)產(chan)品(pin)(pin)申報出口退(tui)稅(shui)。如果當期申報退(tui)稅(shui)的外(wai)(wai)購產(chan)品(pin)(pin)出口額超過自(zi)產(chan)產(chan)品(pin)(pin)出口額的50%，還須到(dao)主(zhu)管(guan)退(tui)稅(shui)部門進(jin)行備案，經從嚴審(shen)核后(hou)辦理免抵退(tui)稅(shui)。

20、問題(ti)標題(ti)：出口(kou)貨(huo)物退(tui)稅率為(wei)0如何處理

問(wen)題內容：外(wai)貿企業出口的貨物退稅(shui)(shui)率為0時(shi)如(ru)何處理，如(ru)需補稅(shui)(shui)，應(ying)(ying)如(ru)何計算應(ying)(ying)納稅(shui)(shui)額？當期申報時(shi)在(zai)申報表中(zhong)應(ying)(ying)該如(ru)何填報？

答復：出口貨物退稅率為0則視同內銷征稅。對應的進項可申報抵扣。
當(dang)期(qi)申(shen)報時按內銷業務填報。應補(bu)稅=出口人(ren)民幣金額/（1+征(zheng)稅率）X征(zheng)稅率

21、問(wen)題(ti)標題(ti)：生產自營出口企業有(you)內外銷(xiao),外銷(xiao)大于內銷(xiao),有(you)退稅額(e)和免(mian)抵稅額(e),該如何計算其稅負率

問題內容(rong)：是自營(ying)生(sheng)產出口企業(ye)有內外銷(xiao),外銷(xiao)大于內銷(xiao),有退稅額和免抵稅額,該如(ru)何計算其(qi)稅負率?能回答(da)一下嗎(ma),謝謝!

答(da)復：可(ke)參(can)考下(xia)列公(gong)式：名義(yi)稅(shui)收(shou)(shou)負(fu)擔(dan)率={實際免抵退稅(shui)額(e)+內銷(xiao)銷(xiao)項稅(shui)額(e)-[進項稅(shui)額(e)合計數-（不予(yu)抵扣(kou)稅(shui)額(e)-不予(yu)抵扣(kou)稅(shui)額(e)抵減額(e)）]}/（免抵退稅(shui)收(shou)(shou)入+內銷(xiao)貨物銷(xiao)售額(e)+簡(jian)易征稅(shui)銷(xiao)售額(e)-進口(kou)料件組成計稅(shui)價格）

22、問題(ti)標(biao)題(ti)：因多(duo)種因素申(shen)(shen)報(bao)期(qi)內還未取得購進(jin)發票，是否(fou)要申(shen)(shen)請(qing)延期(qi)申(shen)(shen)報(bao)

問題內容：因為種(zhong)(zhong)種(zhong)(zhong)因素，申報期(qi)快到了(le)，還(huan)未取得購進發票，是否該(gai)申請延期(qi)申報？第一次遇上這(zhe)種(zhong)(zhong)情況，具體該(gai)怎么做(zuo)，請詳(xiang)細說明。謝謝！

答復：應在規定的退稅申報期限內及時申請延期退稅申報。
將(jiang)(jiang)申請延期退(tui)(tui)稅(shui)申報的報關(guan)單(dan)出口(kou)信息錄(lu)入(ru)出口(kou)退(tui)(tui)稅(shui)申報系(xi)統（延期備案），生成電子數據后網(wang)上發送給退(tui)(tui)稅(shui)機關(guan)，再將(jiang)(jiang)書面申請材料(liao)(liao)報國稅(shui)大廳退(tui)(tui)稅(shui)窗口(kou)審核(he)。具體資料(liao)(liao)見國稅(shui)網(wang)站(zhan)——溫馨服務——稅(shui)企交互——進出口(kou)處出口(kou)辦稅(shui)員培訓(xun)材料(liao)(liao)。

23、問題(ti)標題(ti)：關于外貿(mao)企業(ye)申報期

問(wen)題內容：外貿企業的(de)申(shen)報(bao)(bao)期(qi)原來(lai)是90天(tian)，現在改為(wei)貨物報(bao)(bao)關(guan)出(chu)口之日(ri)（以(yi)(yi)出(chu)口貨物報(bao)(bao)關(guan)單〈出(chu)口退稅專用〉上注明的(de)出(chu)口日(ri)期(qi)為(wei)準）起90天(tian)后第一個增(zeng)值稅納稅申(shen)報(bao)(bao)期(qi)截(jie)止之日(ri)。也就是說如(ru)果2月1日(ri)就滿90天(tian)，那我(wo)的(de)退稅申(shen)報(bao)(bao)在2月15日(ri)之前都是可以(yi)(yi)的(de)嗎？不會算是過(guo)期(qi)吧？

答復：可以，不過(guo)期(qi)。

24、問(wen)題(ti)標題(ti)：出口是(shi)否要(yao)領(ling)出口發票

問(wen)題內容：我(wo)單位是出(chu)口不退稅(shui)企業，是否要領(ling)出(chu)口發票(piao)？2008年8月剛開辦時在大廳問(wen)說(shuo)可以(yi)不領(ling)，但后來又有稅(shui)官說(shuo)不退稅(shui)也要領(ling)作為做帳(zhang)依(yi)據(ju)。我(wo)是用自(zi)制外銷(xiao)發票(piao)作為做賬依(yi)據(ju)可以(yi)嗎？

答復：出口發票是申報出口退稅時必需提供的原始憑證,如果出口不退稅則不需申報退稅。