39、第39行“合并納(na)(na)稅(shui)企業就地預繳的所得稅(shui)額”：填報合并納(na)(na)稅(shui)的成員企業就地應預繳的所得稅(shui)額。根據(ju)“實際(ji)應納(na)(na)稅(shui)額”和“預繳比(bi)例”計算填列。金額等于本表第33×38行。

　　40、第(di)40行“本年(nian)應補（退）的所(suo)得(de)稅(shui)額”：填報納稅(shui)人當期應補（退）的所(suo)得(de)稅(shui)額。金額等于本表第(di)33－34行。

　　41、第(di)41行“以前(qian)年(nian)(nian)度多(duo)(duo)繳的所得稅(shui)在(zai)本年(nian)(nian)抵(di)減(jian)額(e)”：填報納稅(shui)人以前(qian)年(nian)(nian)度匯算清(qing)繳多(duo)(duo)繳的稅(shui)款尚未辦理退稅(shui)的金(jin)額(e)，且在(zai)本年(nian)(nian)抵(di)繳的金(jin)額(e)。

　　42.第(di)42行“上(shang)年度(du)應繳未(wei)繳在本(ben)年入(ru)庫所得額”：填報(bao)納稅(shui)(shui)人以前年度(du)損益調整稅(shui)(shui)款(kuan)、上(shang)一年度(du)第(di)四季度(du)或第(di)12月份預繳稅(shui)(shui)款(kuan)和匯(hui)算(suan)清繳的(de)稅(shui)(shui)款(kuan)，在本(ben)年入(ru)庫金額。

　　四、表內及表間關系

    1、第(di)1行(xing)＝附表(biao)一(yi)（1）第(di)2行(xing)或(huo)附表(biao)一(yi)（2）第(di)1行(xing)或(huo)附表(biao)一(yi)（3）第(di)3行(xing)至7行(xing)合計。

　　2、第(di)2行(xing)(xing)＝附表二(er)（1）第(di)2行(xing)(xing)或附表二(er)（2）第(di)1行(xing)(xing)或附表二(er)（3）第(di)14行(xing)(xing)。

　　3、第(di)10行(xing)＝第(di)1－2－3－4－5－6－7＋8＋9行(xing)。

　　4、第(di)11行＝附表(biao)一(yi)(yi)（1）第(di)17行或(huo)附表(biao)一(yi)(yi)（2）第(di)42行或(huo)附表(biao)一(yi)(yi)（3）第(di)9行

    5、第12行(xing)＝附表(biao)二（1）第16行(xing)或附表(biao)二（2）第45行(xing)。

　　6、第13行＝第10＋11－12行。

　　7、第14行＝附表三(san)第52行第3列合計。

　　8、第15行＝附表(biao)三(san)第52行第4列合(he)計(ji)。

　　9.第(di)(di)16行(xing)＝附表三(san)第(di)(di)14行(xing)第(di)(di)4列。

　　10、第17行＝附表(biao)五(wu)第1行。

　　11、第18行(xing)＝附表五(wu)第6行(xing)。

　　12、第19行(xing)＝附表(biao)五第14行(xing)。

　　13、第20行＝附表(biao)五第9行。

　　14、第(di)21行＝附(fu)表五第(di)39行。

　　15、第22行(xing)(xing)＝附表六第7列合(he)計。（當第13+14-15行(xing)(xing)≥0時，本行(xing)(xing)=0）

　　16、第(di)23行＝第(di)13＋14－15＋22行。（當(dang)第(di)13+14-15行＜0時，則(ze)加22行的最(zui)大值）

　　17、第24行＝附(fu)表四第6行第10列。

　　18、第(di)25行(xing)(xing)(xing)＝第(di)23－24行(xing)(xing)(xing)（當(dang)本行(xing)(xing)(xing)＜0時(shi)，則先(xian)調整21行(xing)(xing)(xing)的數據，使其(qi)本行(xing)(xing)(xing)≥0；當(dang)21行(xing)(xing)(xing)＝0時(shi)，23－24行(xing)(xing)(xing)≥0）。

　　19、第26行(xing)(xing)填報(bao)25%. 20.第27行(xing)(xing)＝第25×26行(xing)(xing)。

　　21、第28行(xing)＝附表五(wu)第33行(xing)。

　　22、第(di)29行＝附表五(wu)第(di)40行。

　　23、第30行＝第27－28－29行。

　　24、第(di)31行＝附(fu)表六(liu)第(di)10列(lie)合計。

　　25、第32行＝附(fu)表六(liu)第14列合計＋第16列合計或(huo)附(fu)表六(liu)第17列合計。

　　26、第33行(xing)＝第30＋31－32行(xing)。

　　27、第40行(xing)＝第33－34行(xing)。