3、“附列資(zi)料”包括用于稅源統計(ji)分析的上年(nian)度稅款在本年(nian)入庫金(jin)額(e)。

　　（三）行次說明

　　1、第(di)1行“營業(ye)收(shou)(shou)入(ru)”：填報納稅人主(zhu)(zhu)要經營業(ye)務和其他業(ye)務所確認(ren)的收(shou)(shou)入(ru)總(zong)額。本(ben)項目(mu)應(ying)(ying)根據“主(zhu)(zhu)營業(ye)務收(shou)(shou)入(ru)”和“其他業(ye)務收(shou)(shou)入(ru)”科目(mu)的發(fa)生額分析填列。一(yi)(yi)般企(qi)業(ye)通過(guo)附(fu)表(biao)一(yi)(yi)（1）《收(shou)(shou)入(ru)明細(xi)表(biao)》計算填列；金融企(qi)業(ye)通過(guo)附(fu)表(biao)一(yi)(yi)（2）《金融企(qi)業(ye)收(shou)(shou)入(ru)明細(xi)表(biao)》計算填列；事(shi)業(ye)單位、社會團(tuan)體、民辦非企(qi)業(ye)單位、非營利組織應(ying)(ying)填報附(fu)一(yi)(yi)（3）《事(shi)業(ye)單位、社會團(tuan)體、民辦非企(qi)業(ye)單位收(shou)(shou)入(ru)明細(xi)表(biao)》的“收(shou)(shou)入(ru)總(zong)額”，包(bao)括按稅法規定的不征(zheng)稅收(shou)(shou)入(ru)。

　　2、第2行“營(ying)業(ye)(ye)(ye)成(cheng)(cheng)本(ben)(ben)(ben)”項目，填(tian)(tian)報(bao)納稅人經營(ying)主要業(ye)(ye)(ye)務和(he)其他業(ye)(ye)(ye)務發(fa)生(sheng)的實際成(cheng)(cheng)本(ben)(ben)(ben)總額。本(ben)(ben)(ben)項目應根據(ju)“主營(ying)業(ye)(ye)(ye)務成(cheng)(cheng)本(ben)(ben)(ben)”和(he)“其他業(ye)(ye)(ye)務成(cheng)(cheng)本(ben)(ben)(ben)”科目的發(fa)生(sheng)額分(fen)析(xi)填(tian)(tian)列。一般企業(ye)(ye)(ye)通過(guo)附(fu)(fu)(fu)表(biao)二(er)（1）《成(cheng)(cheng)本(ben)(ben)(ben)費用(yong)明(ming)細表(biao)》計算填(tian)(tian)列；金融企業(ye)(ye)(ye)通過(guo)附(fu)(fu)(fu)表(biao)二(er)（2）《金融企業(ye)(ye)(ye)成(cheng)(cheng)本(ben)(ben)(ben)費用(yong)明(ming)細表(biao)》計算填(tian)(tian)列；事業(ye)(ye)(ye)單(dan)位(wei)、社(she)會團體(ti)、民(min)辦(ban)(ban)非(fei)企業(ye)(ye)(ye)單(dan)位(wei)、非(fei)營(ying)利(li)組織應按填(tian)(tian)報(bao)附(fu)(fu)(fu)表(biao)一（3）《事業(ye)(ye)(ye)單(dan)位(wei)、社(she)會團體(ti)、民(min)辦(ban)(ban)非(fei)企業(ye)(ye)(ye)單(dan)位(wei)收入明(ming)細表(biao)》和(he)附(fu)(fu)(fu)表(biao)二(er)（3）《事業(ye)(ye)(ye)單(dan)位(wei)、社(she)會團體(ti)、民(min)辦(ban)(ban)非(fei)企業(ye)(ye)(ye)單(dan)位(wei)支出明(ming)細表(biao)》分(fen)析(xi)填(tian)(tian)報(bao)。

　　3、第(di)3行“營(ying)業(ye)(ye)稅金及附加(jia)”：填(tian)報納稅人經(jing)營(ying)業(ye)(ye)務應負擔的營(ying)業(ye)(ye)稅、消費稅、城市(shi)維護建設稅、資源(yuan)稅、土地增值稅和教育費附加(jia)等。本項目應根據“營(ying)業(ye)(ye)稅金及附加(jia)”科目的發生(sheng)額(e)分(fen)析(xi)填(tian)列。

　　4、第4行(xing)“銷(xiao)售費(fei)用(yong)”：填報(bao)納稅(shui)人(ren)在銷(xiao)售商(shang)(shang)品(pin)過程中發生的包裝費(fei)、廣告費(fei)等費(fei)用(yong)和(he)為銷(xiao)售本(ben)企業商(shang)(shang)品(pin)而專設的銷(xiao)售機構的職(zhi)工薪酬、業務費(fei)等經(jing)營費(fei)用(yong)。本(ben)項(xiang)目(mu)應根據“銷(xiao)售費(fei)用(yong)”科目(mu)的發生額分析填列。

　　5、第5行“管理(li)費(fei)用(yong)”：填(tian)報(bao)納稅人(ren)為(wei)組織和管理(li)生(sheng)(sheng)產經(jing)營發生(sheng)(sheng)的管理(li)費(fei)用(yong)。本項目應根據(ju)“管理(li)費(fei)用(yong)”科目的發生(sheng)(sheng)額分析填(tian)列。

　　6、第6行“財(cai)務費用”：填(tian)報納(na)稅人為(wei)籌集生(sheng)產經營所(suo)需(xu)資金等而發生(sheng)的(de)籌資費用。本(ben)項目應根據“財(cai)務費用”科目的(de)發生(sheng)額(e)分析填(tian)列。

　　7、第7行“資產減(jian)值損失(shi)(shi)”：填報納稅人各項資產發(fa)生的減(jian)值損失(shi)(shi)。本(ben)項目應根據(ju)“資產減(jian)值損失(shi)(shi)”科目的發(fa)生額(e)分析(xi)填列(lie)。

　　8、第8行“公允價值(zhi)(zhi)變動(dong)收益(yi)(yi)”：填(tian)報納稅人按照相關(guan)會(hui)計(ji)準則規(gui)定應當計(ji)入當期損益(yi)(yi)的資產(chan)或負債(zhai)公允價值(zhi)(zhi)變動(dong)收益(yi)(yi)，如交(jiao)易(yi)性金融資產(chan)當期公允價值(zhi)(zhi)的變動(dong)額(e)。本項(xiang)目(mu)(mu)應根據“公允價值(zhi)(zhi)變動(dong)損益(yi)(yi)”科目(mu)(mu)的發生額(e)分析填(tian)列，如為損失(shi)，本項(xiang)目(mu)(mu)以“－”號填(tian)列。