提問：有限合伙企業可否上新三板呢?不成的話，有什么法律依據呢?謝謝。

　　回答：不可以。

　　要到新三板(ban)去掛牌(pai)(pai)，你企業(ye)的(de)組織形式必須得(de)是(shi)股(gu)份有限公司。其他的(de)組織形式都不行(xing)。所(suo)以(yi)如果(guo)你的(de)企業(ye)是(shi)有限責任(ren)公司，就必須先完成股(gu)份制改造，然(ran)后才能到新三板(ban)去掛牌(pai)(pai)。所(suo)以(yi)9C顧問很重(zhong)要的(de)一項工作就是(shi)，幫助企業(ye)進行(xing)股(gu)改。為此，在事前為企業(ye)設計個(ge)性化(hua)掛牌(pai)(pai)方案時，就要對股(gu)改給予(yu)足(zu)夠重(zhong)視。

　　那合伙企業和個人獨資企業，能不能改制成股份有限公司，然后去掛牌呢?

　　答案是不(bu)行。因為合伙企業(ye)的普通合伙人(ren)(ren)，和個人(ren)(ren)獨資(zi)企業(ye)的出資(zi)人(ren)(ren)，承擔的都是無限責任。這(zhe)兩種企業(ye)形式不(bu)能改制成股份有限公(gong)司，也就不(bu)能到新三板去掛牌(pai)。

　　除了要具備以上的1個前提，擬掛牌新三板的企業，還要滿足以下的6個條件：

　　一、依法設立且存續滿兩年。有限責任公司按原賬面凈資產值折股整體變更為股份有限公司的，存續時間可以從有限責任公司成立之日起計算;

　　1、不受股(gu)東(dong)性質的限制(zhi)。有國有股(gu)東(dong)背(bei)景的，和外(wai)資背(bei)景的，都(dou)可以申請;

　　2、已不再(zai)限于(yu)高(gao)新技術企業，非(fei)高(gao)新技術企業也可(ke)以申請(qing);

　　3、公(gong)司設(she)立的(de)主體、程序(xu)必須合法、合規。國有(you)、外(wai)資、2006年(nian)1月1日《公(gong)司法》修改前設(she)立的(de)股份有(you)限公(gong)司，均需取得(de)相應的(de)批準(zhun)文件;

　　4、公司股東的出資合(he)法、合(he)規(gui)，出資方式(shi)及比例應(ying)符合(he)《公司法》相關規(gui)定;

　　5、存(cun)續兩年是指存(cun)續兩個完(wan)整的會計年度;

　　6、有限責(ze)任(ren)公司改制為股(gu)份有限公司的，不得改變(bian)歷史(shi)成本(ben)計價原則(ze)，不應(ying)根據資產(chan)評(ping)估結(jie)果(guo)進行(xing)賬務調整(zheng)，應(ying)以改制基(ji)準日經審計的凈資產(chan)額為依(yi)據折合(he)為股(gu)份有限公司股(gu)本(ben)。

　　二、業務明確，具有持續經營能力;

　　1、業務明確(que)，是指公司能夠(gou)明確(que)、具(ju)體地(di)闡述其(qi)經營的業務、產品或(huo)服(fu)務、用途及(ji)其(qi)商(shang)業模式(shi)等信息;

　　2、公司可(ke)同時經營(ying)一種(zhong)或多種(zhong)業(ye)務，每種(zhong)業(ye)務應(ying)具(ju)有(you)相應(ying)的關鍵資源要素，該要素組成應(ying)具(ju)有(you)投入(ru)、處理和產出能力，能夠與商業(ye)合同、收入(ru)或成本(ben)費用(yong)等相匹配;

　　3、持續(xu)經營(ying)能(neng)力(li)，是指公司基于報告期內的生產(chan)經營(ying)狀況，在可預見的將來，有能(neng)力(li)按照既定(ding)目標(biao)持續(xu)經營(ying)下(xia)去。

　　三、公司治理機制健全，合法規范經營;

　　1、公司(si)治(zhi)理(li)(li)機制(zhi)(zhi)健(jian)全(quan)，是指(zhi)公司(si)按規定(ding)建(jian)立(li)股(gu)東(dong)大會(hui)(hui)、董事會(hui)(hui)、監事會(hui)(hui)和高級管理(li)(li)層(簡稱“三(san)會(hui)(hui)一層”)組(zu)成(cheng)的(de)公司(si)治(zhi)理(li)(li)架構(gou)，制(zhi)(zhi)定(ding)相應的(de)公司(si)治(zhi)理(li)(li)制(zhi)(zhi)度(du)，并能證(zheng)明(ming)有效(xiao)運行(xing)，保護股(gu)東(dong)權(quan)益;

　　2、合(he)(he)法(fa)合(he)(he)規經營，是指公司及其控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員須依法(fa)開展經營活(huo)動，經營行為合(he)(he)法(fa)、合(he)(he)規，不存(cun)在重大違法(fa)違規行為;

　　3、公司(si)報告期內不應(ying)存(cun)在(zai)股東包(bao)括(kuo)控(kong)股股東、實際控(kong)制人(ren)及其關聯方占用公司(si)資(zi)(zi)金、資(zi)(zi)產或其他資(zi)(zi)源(yuan)的情形。如有，應(ying)在(zai)申請掛牌前予以歸還或規(gui)范;

　　4、公司(si)應設有獨(du)立財務(wu)部門進行獨(du)立的(de)財務(wu)會(hui)(hui)計核(he)算，相關會(hui)(hui)計政(zheng)策能如實反映企(qi)業財務(wu)狀況、經營成果和現金(jin)流量。

　　四、股權明晰，股票發行和轉讓行為合法合規;

　　1、股(gu)(gu)(gu)(gu)權(quan)明晰，是指公(gong)司(si)的(de)(de)股(gu)(gu)(gu)(gu)權(quan)結構清晰，權(quan)屬分(fen)明，真實確定，合法合規，股(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)(dong)特別是控股(gu)(gu)(gu)(gu)股(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)(dong)、實際控制(zhi)人及其關聯股(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)(dong)或實際支配的(de)(de)股(gu)(gu)(gu)(gu)東(dong)(dong)持有公(gong)司(si)的(de)(de)股(gu)(gu)(gu)(gu)份(fen)不存在權(quan)屬爭議或潛(qian)在糾紛;

　　2、股票發行和轉(zhuan)讓合(he)法合(he)規，是(shi)指公司的股票發行和轉(zhuan)讓依法履行必要內部決議(yi)、外(wai)部審批(如有)程序，股票轉(zhuan)讓須符合(he)限售的規定;

　　3、在(zai)區域股(gu)權市(shi)場(chang)(chang)及其他交易市(shi)場(chang)(chang)進行權益轉(zhuan)讓(rang)的(de)公司(si)，申(shen)請股(gu)票在(zai)全國股(gu)份轉(zhuan)讓(rang)系統(tong)掛(gua)牌前的(de)發行和轉(zhuan)讓(rang)等行為(wei)應(ying)合法合規;

 　　4、公司的(de)控股子公司或納入合并(bing)報表(biao)的(de)其他企(qi)業(ye)的(de)發行和(he)轉(zhuan)讓(rang)行為需符合規定。

　　五、主辦券商推薦并持續督導;

　　1、企業須經(jing)主辦(ban)券(quan)商推薦(jian)，雙方簽署了《推薦(jian)掛牌并持(chi)續(xu)督導協議》;

　　2、主辦券(quan)商應完(wan)成(cheng)盡職(zhi)調查和(he)內核(he)程序(xu)，對公司是否符(fu)合掛牌條件發(fa)表獨(du)立意見(jian)，并出具推(tui)薦報告(gao)。