新三板(ban)掛(gua)牌公(gong)(gong)司(si)定(ding)(ding)向增(zeng)資(zi)的(de)(de)法(fa)律(lv)(lv)意見書之前(qian)并無統一(yi)(yi)的(de)(de)模板(ban)，每(mei)個律(lv)(lv)所(suo)都有自己內部統一(yi)(yi)的(de)(de)格(ge)式和內容(rong)，全(quan)國中小(xiao)企業股份轉讓系統(以下簡(jian)稱(cheng)“股轉系統”)官網(wang)(wang)公(gong)(gong)開披露(lu)的(de)(de)定(ding)(ding)向增(zeng)資(zi)法(fa)律(lv)(lv)意見書可謂五花八門。不過最近股轉系統官網(wang)(wang)上公(gong)(gong)布(bu)(bu)了《關(guan)于發(fa)布(bu)(bu)<掛(gua)牌公(gong)(gong)司(si)股票發(fa)行審查(cha)要點>等(deng)文件的(de)(de)通知》，公(gong)(gong)布(bu)(bu)了統一(yi)(yi)的(de)(de)股票發(fa)行法(fa)律(lv)(lv)意見書標準模板(ban)。根(gen)據最近掛(gua)牌公(gong)(gong)司(si)定(ding)(ding)向增(zeng)資(zi)項目收到的(de)(de)反饋意見，均會要求律(lv)(lv)所(suo)盡量按照法(fa)律(lv)(lv)意見書模板(ban)發(fa)表(biao)意見。

　　法律意見(jian)書模板主要(yao)包括如下內容(rong)(具體詳見(jian)附(fu)件)：

　　1、 本次定(ding)向(xiang)發(fa)行符(fu)合豁免向(xiang)中國證監會(hui)申請核準股票發(fa)行的(de)條件;

　　2、 本次定(ding)向發行(xing)的(de)對象;

　　3、 本(ben)次(ci)發行(xing)的發行(xing)過程及發行(xing)結果;

　　4、 本次定向發行的法律文件;

　　5、 本次定向發行有無優先認(ren)購安排;

　　6、 本次(ci)定向發行(xing)前公司(si)股(gu)東及本次(ci)發行(xing)對象是(shi)否(fou)屬于私募投(tou)資基(ji)金的情(qing)況;

　　7、 其他;

　　8、 結論意見。

　　盡(jin)調過程中需要(yao)重點(dian)核查的(de)內容：

　　1、核查截至股東(dong)大會(hui)(hui)股權(quan)登記日為止的(de)《證(zheng)券持有(you)人(ren)名冊》，原有(you)股東(dong)人(ren)數(shu)加上定向增發(fa)新增股東(dong)人(ren)數(shu)，未超過200人(ren)的(de)，符合《非上市(shi)公眾公司監督(du)管理辦(ban)法》中(zhong)關于豁免向中(zhong)國(guo)(guo)證(zheng)監會(hui)(hui)申請核準發(fa)行;若超過200人(ren)，則需由中(zhong)國(guo)(guo)證(zheng)監會(hui)(hui)審核批準。

　　2、重點核(he)(he)查(cha)(cha)發(fa)行對象是否符合《非上市(shi)(shi)公(gong)眾公(gong)司(si)監督管理辦法》、《投資者(zhe)(zhe)適當性管理細(xi)則》的(de)要求，比如500萬元投資門檻、除原(yuan)股(gu)東(dong)外的(de)投資者(zhe)(zhe)合計不得(de)超過(guo)35名(ming)等，核(he)(he)查(cha)(cha)是否取得(de)新三板合格(ge)投資者(zhe)(zhe)證明。若發(fa)行對象是做(zuo)(zuo)市(shi)(shi)商(shang)，則還需要核(he)(he)查(cha)(cha)做(zuo)(zuo)市(shi)(shi)商(shang)的(de)做(zuo)(zuo)市(shi)(shi)資格(ge)，可(ke)以(yi)通過(guo)核(he)(he)查(cha)(cha)營業執(zhi)照經營范圍、股(gu)轉公(gong)司(si)核(he)(he)發(fa)的(de)《主辦券(quan)商(shang)業務備案函》以(yi)及通過(guo)股(gu)轉系統官網(wang)核(he)(he)查(cha)(cha)。

　　根(gen)據(ju)《投(tou)(tou)資(zi)者(zhe)(zhe)適(shi)當性管理細則(ze)》第(di)五(wu)條(tiao)的規定(ding)，自然人(ren)(ren)作為合格投(tou)(tou)資(zi)者(zhe)(zhe)要(yao)同時符合以下(xia)條(tiao)件，第(di)一，要(yao)求投(tou)(tou)資(zi)者(zhe)(zhe)本人(ren)(ren)名(ming)下(xia)前一交易(yi)日日終證券類資(zi)產市值500萬(wan)元(yuan)人(ren)(ren)民幣(bi)以上(shang);第(di)二(er)，要(yao)求具(ju)有(you)兩(liang)年以上(shang)證券投(tou)(tou)資(zi)經(jing)驗(yan)，或具(ju)有(you)會計、金融、投(tou)(tou)資(zi)、財經(jing)等(deng)相關專業背景或培(pei)訓經(jing)歷。對于第(di)一條(tiao)件中的500萬(wan)元(yuan)市值如何核(he)查(cha)認定(ding)存在(zai)分歧。

　　對(dui)“前(qian)一(yi)交(jiao)(jiao)易(yi)(yi)日(ri)(ri)(ri)(ri)”的(de)(de)界定就(jiu)(jiu)存在(zai)分(fen)(fen)歧，前(qian)一(yi)交(jiao)(jiao)易(yi)(yi)日(ri)(ri)(ri)(ri)到(dao)底是(shi)(shi)(shi)(shi)新三(san)(san)板賬(zhang)(zhang)戶(hu)(hu)(hu)開(kai)(kai)(kai)戶(hu)(hu)(hu)的(de)(de)前(qian)一(yi)交(jiao)(jiao)易(yi)(yi)日(ri)(ri)(ri)(ri)?還是(shi)(shi)(shi)(shi)簽(qian)訂股份(fen)認(ren)(ren)購(gou)合(he)(he)同(tong)的(de)(de)前(qian)一(yi)交(jiao)(jiao)易(yi)(yi)日(ri)(ri)(ri)(ri)?若(ruo)投資(zi)者開(kai)(kai)(kai)立新三(san)(san)板賬(zhang)(zhang)戶(hu)(hu)(hu)前(qian)符(fu)合(he)(he)500萬元(yuan)要求，由于市場波動，過(guo)一(yi)段(duan)時間市值低(di)于500萬元(yuan)是(shi)(shi)(shi)(shi)否(fou)(fou)就(jiu)(jiu)不(bu)是(shi)(shi)(shi)(shi)合(he)(he)格(ge)投資(zi)者了(le)?若(ruo)要求自然人(ren)投資(zi)者簽(qian)署股份(fen)認(ren)(ren)購(gou)合(he)(he)同(tong)前(qian)提供(gong)500萬元(yuan)證券(quan)資(zi)產市值的(de)(de)證明(ming)，是(shi)(shi)(shi)(shi)否(fou)(fou)過(guo)于嚴苛也不(bu)方(fang)便實際開(kai)(kai)(kai)立證明(ming)的(de)(de)操作?我們(men)的(de)(de)傾(qing)向(xiang)意(yi)見是(shi)(shi)(shi)(shi)：自然人(ren)開(kai)(kai)(kai)立了(le)新三(san)(san)板賬(zhang)(zhang)戶(hu)(hu)(hu)的(de)(de)，就(jiu)(jiu)可認(ren)(ren)定其為(wei)合(he)(he)格(ge)投資(zi)者，只要充分(fen)(fen)核查投資(zi)者的(de)(de)身份(fen)證、新三(san)(san)板賬(zhang)(zhang)戶(hu)(hu)(hu)開(kai)(kai)(kai)戶(hu)(hu)(hu)證明(ming)，則可認(ren)(ren)為(wei)已(yi)履行(xing)充分(fen)(fen)的(de)(de)律師查驗(yan)義(yi)務。因為(wei)若(ruo)自然人(ren)投資(zi)者取得開(kai)(kai)(kai)戶(hu)(hu)(hu)證明(ming)，則說明(ming)負責開(kai)(kai)(kai)戶(hu)(hu)(hu)的(de)(de)證券(quan)公司已(yi)經就(jiu)(jiu)其500萬元(yuan)的(de)(de)證券(quan)資(zi)產市值進行(xing)了(le)審(shen)慎核查。例如(ru)，2015年7月15日(ri)(ri)(ri)(ri)股轉系統(tong)剛(gang)披(pi)露的(de)(de)倍通股份(fen)(832172)非公開(kai)(kai)(kai)發行(xing)股票法(fa)律意(yi)見書及保薦券(quan)商出具的(de)(de)發行(xing)合(he)(he)法(fa)合(he)(he)規(gui)保薦意(yi)見中，認(ren)(ren)定14名自然人(ren)投資(zi)者為(wei)合(he)(he)格(ge)投資(zi)者的(de)(de)依(yi)據就(jiu)(jiu)是(shi)(shi)(shi)(shi)新三(san)(san)板賬(zhang)(zhang)戶(hu)(hu)(hu)開(kai)(kai)(kai)戶(hu)(hu)(hu)證明(ming)。

　　3、核查定向發(fa)行(xing)的內部批準(zhun)程序(xu)和授權(quan)，主要是董事(shi)會(hui)、股東大會(hui)的會(hui)議通知、議案(an)、決議、回避情(qing)況、發(fa)行(xing)結(jie)果是否與股票(piao)發(fa)行(xing)方(fang)案(an)一致(zhi);是否與已(yi)披露的文件一致(zhi)。

　　4、核查股份認購(gou)(gou)協議，實際出資(zi)的認購(gou)(gou)人是否(fou)全部簽(qian)署(shu)了認購(gou)(gou)合同;是否(fou)在(zai)發行方(fang)案規定的時限內簽(qian)署(shu);是否(fou)存在(zai)以(yi)非(fei)現金資(zi)產認購(gou)(gou)的情形。

　　5、核查公司章(zhang)程、股東大會決議(yi)等，是否有(you)股票優先認購安排。

　　6、重(zhong)點(dian)需要核查公司原(yuan)股東與發(fa)行對(dui)(dui)象是否(fou)屬(shu)于(yu)(yu)私(si)募(mu)(mu)(mu)投(tou)(tou)資(zi)(zi)基(ji)金(jin)，對(dui)(dui)于(yu)(yu)可(ke)能(neng)屬(shu)于(yu)(yu)私(si)募(mu)(mu)(mu)投(tou)(tou)資(zi)(zi)基(ji)金(jin)的(de)(de)企(qi)業，需要其(qi)提供中國證(zheng)券投(tou)(tou)資(zi)(zi)基(ji)金(jin)協(xie)會(hui)核發(fa)的(de)(de)《私(si)募(mu)(mu)(mu)投(tou)(tou)資(zi)(zi)基(ji)金(jin)管理人(ren)登(deng)記(ji)證(zheng)明》，同時可(ke)以(yi)在中國證(zheng)券投(tou)(tou)資(zi)(zi)基(ji)金(jin)協(xie)會(hui)官網上(shang)進行網絡(luo)核查《私(si)募(mu)(mu)(mu)投(tou)(tou)資(zi)(zi)基(ji)金(jin)管理人(ren)登(deng)記(ji)證(zheng)明》的(de)(de)真(zhen)偽性。對(dui)(dui)于(yu)(yu)不(bu)屬(shu)于(yu)(yu)私(si)募(mu)(mu)(mu)投(tou)(tou)資(zi)(zi)基(ji)金(jin)的(de)(de)企(qi)業，可(ke)以(yi)根據其(qi)營(ying)業執照(zhao)登(deng)記(ji)的(de)(de)經營(ying)范圍中以(yi)自有資(zi)(zi)金(jin)對(dui)(dui)外投(tou)(tou)資(zi)(zi)或者該企(qi)業出(chu)具的(de)(de)不(bu)屬(shu)于(yu)(yu)私(si)募(mu)(mu)(mu)投(tou)(tou)資(zi)(zi)基(ji)金(jin)的(de)(de)承諾函，判斷其(qi)不(bu)屬(shu)于(yu)(yu)私(si)募(mu)(mu)(mu)投(tou)(tou)資(zi)(zi)基(ji)金(jin)。券商與律師均需以(yi)“論證(zheng)+明確結論”的(de)(de)方式發(fa)表意見(jian)，不(bu)能(neng)沒有論證(zheng)過程，否(fou)則(ze)股轉系統將(jiang)會(hui)反饋問題(ti)。

　　7、重點核查驗(yan)(yan)資(zi)報(bao)告(gao)是(shi)(shi)否(fou)(fou)由有證(zheng)券期貨從業資(zi)格的(de)(de)會(hui)計師事務所(suo)出(chu)具;驗(yan)(yan)資(zi)報(bao)告(gao)中(zhong)金額是(shi)(shi)否(fou)(fou)與發(fa)(fa)行(xing)(xing)方(fang)案一(yi)致;驗(yan)(yan)資(zi)報(bao)告(gao)及繳(jiao)款(kuan)(kuan)時(shi)間(jian)是(shi)(shi)否(fou)(fou)與認(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)購(gou)(gou)(gou)方(fang)案中(zhong)規(gui)定(ding)的(de)(de)繳(jiao)款(kuan)(kuan)時(shi)間(jian)一(yi)致。筆者(zhe)最近經(jing)辦的(de)(de)華(hua)雁信(xin)(xin)息(831021)定(ding)向增(zeng)發(fa)(fa)，就存在(zai)認(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)購(gou)(gou)(gou)對(dui)象(xiang)早于《股(gu)票(piao)發(fa)(fa)行(xing)(xing)認(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)購(gou)(gou)(gou)公告(gao)》規(gui)定(ding)的(de)(de)繳(jiao)款(kuan)(kuan)時(shi)間(jian)完成繳(jiao)款(kuan)(kuan)的(de)(de)情(qing)形，股(gu)轉系統就此問題(ti)進行(xing)(xing)了反(fan)饋(kui)。華(hua)雁信(xin)(xin)息董事會(hui)出(chu)具聲明，認(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)為(wei)(wei)該認(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)購(gou)(gou)(gou)對(dui)象(xiang)符(fu)合認(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)購(gou)(gou)(gou)條(tiao)件，具有強烈的(de)(de)認(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)購(gou)(gou)(gou)意愿(yuan)，因內部程序原因提(ti)前支付了認(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)購(gou)(gou)(gou)款(kuan)(kuan)，并(bing)在(zai)認(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)購(gou)(gou)(gou)時(shi)間(jian)內明確(que)向公司表(biao)示(shi)了該款(kuan)(kuan)項為(wei)(wei)本次(ci)股(gu)票(piao)發(fa)(fa)行(xing)(xing)的(de)(de)認(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)購(gou)(gou)(gou)款(kuan)(kuan)。此外，經(jing)律師核查華(hua)雁信(xin)(xin)息提(ti)供的(de)(de)認(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)購(gou)(gou)(gou)時(shi)間(jian)內的(de)(de)銀行(xing)(xing)流水記(ji)錄，在(zai)認(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)購(gou)(gou)(gou)時(shi)間(jian)內，除簽(qian)署(shu)股(gu)票(piao)認(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)購(gou)(gou)(gou)協議的(de)(de)認(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)購(gou)(gou)(gou)對(dui)象(xiang)外，沒(mei)有其他(ta)投資(zi)者(zhe)表(biao)示(shi)認(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)購(gou)(gou)(gou)意愿(yuan)，也未收到其他(ta)投資(zi)人的(de)(de)認(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)購(gou)(gou)(gou)款(kuan)(kuan)項，因此該認(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)購(gou)(gou)(gou)對(dui)象(xiang)的(de)(de)提(ti)前打(da)款(kuan)(kuan)行(xing)(xing)為(wei)(wei)不會(hui)影響其他(ta)潛在(zai)認(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)(ren)購(gou)(gou)(gou)人的(de)(de)合法權益。

　　為避免上述不必要(yao)的解(jie)釋，建議掛(gua)牌公司定(ding)向增發時(shi)認購對(dui)象一定(ding)要(yao)按照股票發行認購公告(gao)中(zhong)規定(ding)的認購時(shi)間(jian)內支付(fu)認購款。

　　8、根據股(gu)票發行(xing)審核要點的要求(qiu)，公司(si)應(ying)在(zai)驗資(zi)完成后(hou)(hou)十個轉(zhuan)讓(rang)日內，按規定(ding)(ding)向(xiang)股(gu)轉(zhuan)系(xi)統報(bao)送材料，履行(xing)備(bei)案(an)程序。因此(ci)，一定(ding)(ding)要把握好(hao)驗資(zi)報(bao)告出(chu)具的時(shi)(shi)間(jian)與申(shen)報(bao)材料準備(bei)的時(shi)(shi)間(jian)，盡量準備(bei)好(hao)申(shen)報(bao)材料后(hou)(hou)再(zai)確定(ding)(ding)驗資(zi)報(bao)告出(chu)具的時(shi)(shi)間(jian)。

　　附件：股(gu)票(piao)發行法律(lv)意見書

　　XXXX律師事務所

　　關于XXXX股份有限公司股票發行合(he)法合(he)規

　　的法律意(yi)見書

　　XXXX律師事務所

　　年(nian) 月(yue) 日

　　一(yi)、 公司(si)是否符合豁(huo)免向中國證監會申請核(he)準股(gu)票(piao)發行(xing)的條(tiao)件

　　《非上市(shi)公(gong)眾公(gong)司監督管理(li)辦(ban)法(fa)》第(di)四十(shi)五條：“在全國(guo)中(zhong)(zhong)小企業(ye)(ye)股(gu)(gu)份轉(zhuan)讓系統(tong)(tong)掛(gua)牌公(gong)開轉(zhuan)讓股(gu)(gu)票的公(gong)眾公(gong)司向(xiang)特定(ding)對(dui)(dui)象(xiang)發行股(gu)(gu)票后股(gu)(gu)東累(lei)計不超過(guo)200人的，中(zhong)(zhong)國(guo)證(zheng)監會豁(huo)免核準，由(you)全國(guo)中(zhong)(zhong)小企業(ye)(ye)股(gu)(gu)份轉(zhuan)讓系統(tong)(tong)自律(lv)管理(li)，但(dan)發行對(dui)(dui)象(xiang)應(ying)當符合本辦(ban)法(fa)第(di)三十(shi)九條的規定(ding)。&rdquo;

　　公司(si)本次發行前股(gu)東(dong)(dong)為_______名(ming)，其中包(bao)括(kuo)自(zi)然(ran)(ran)人股(gu)東(dong)(dong)_____名(ming)、法人股(gu)東(dong)(dong)_____名(ming)、合伙(huo)企(qi)業股(gu)東(dong)(dong)_____名(ming)等;公司(si)本次發行后股(gu)東(dong)(dong)為_____名(ming)，其中包(bao)括(kuo)自(zi)然(ran)(ran)人股(gu)東(dong)(dong)_____名(ming)、法人股(gu)東(dong)(dong)_____名(ming)、合伙(huo)企(qi)業股(gu)東(dong)(dong)_____名(ming)等股(gu)東(dong)(dong)人數累計(ji)未超過200人。

　　(其他需(xu)要披露的內容(rong))：

　　綜(zong)上，本(ben)所(suo)律師認為，XXXX本(ben)次股票發(fa)行后(hou)累計股東人數未(wei)超(chao)過200人，符(fu)合(he)《非上市公眾公司(si)監督管理辦法》中關于豁(huo)免向(xiang)中國證監會申請(qing)核準定向(xiang)發(fa)行的條件。

　　(若有相反(fan)情況，請另行說明):

　　二、 發行對象(xiang)是否符合(he)中國證監會及全國股(gu)份轉讓系統公司(si)關于投(tou)資者適當性制度的(de)有(you)關規定

　　根據(ju)《非上(shang)市公眾(zhong)公司監督管理辦法》第三十九(jiu)條規(gui)定，“本辦法所稱股(gu)(gu)票發行包括向(xiang)特(te)定對(dui)象發行股(gu)(gu)票導致股(gu)(gu)東(dong)累(lei)計超過(guo) 200 人(ren)，以及股(gu)(gu)東(dong)人(ren)數超過(guo)200人(ren)的公眾(zhong)公司向(xiang)特(te)定對(dui)象發行股(gu)(gu)票兩(liang)種(zhong)情(qing)形。

 　　前(qian)款(kuan)所(suo)稱特定(ding)對象的范圍(wei)包括下(xia)列機構或者自然人(ren)：

　　(一)公(gong)司股東

　　(二)公司的董事、監事、高級管理人員(yuan)、核心員(yuan)工(gong);

　　(三(san))符合投(tou)資者適當性管理規(gui)定(ding)的自然人(ren)投(tou)資者、法人(ren)投(tou)資者及(ji)其(qi)他經濟組織。

　　公司確定發行對象時，符合本條第二款第(二)項(xiang)、第(三)項(xiang)規(gui)定的投資者合計(ji)不得超過 35 名(ming)。”

　　根(gen)據《投(tou)資(zi)者適當性管理細則》第六(liu)條規定，“下列投(tou)資(zi)者可以(yi)參與掛牌公司股票(piao)發行：

　　(一)《非上市公眾公司監督管理辦法(fa)》第(di)三十(shi)九條規定(ding)的(de)投資者;

　　(二)符合參與掛牌公司股票公開轉讓條件的投資者。”

　　根據《投資者(zhe)適(shi)當(dang)性管理細則》第三條(tiao)規定，“下(xia)列機構投資者(zhe)可(ke)以申請參(can)與掛(gua)牌公司股票(piao)公開轉讓：

　　(一)注冊(ce)資本500萬元人(ren)民幣以上的法(fa)人(ren)機構;

　　(二)實繳出資總額(e)500萬元人民幣(bi)以上的合(he)伙企(qi)業。”

　　根據(ju)《投資(zi)者(zhe)適當(dang)性管理細則》第五(wu)條規定(ding)，“同時符合(he)下列條件的(de)自(zi)然人(ren)投資(zi)者(zhe)可以申請參與掛牌公司股票公開(kai)轉讓：

　　(一(yi))投資(zi)者(zhe)本人名下前一(yi)交易(yi)日(ri)日(ri)終證(zheng)券(quan)類(lei)資(zi)產(chan)市值500萬元人民幣以上。證(zheng)券(quan)類(lei)資(zi)產(chan)包括客(ke)戶交易(yi)結算資(zi)金、在(zai)滬深(shen)交易(yi)所和全(quan)國(guo)股份轉讓系統掛牌(pai)的股票、基金、債券(quan)、券(quan)商(shang)集合(he)理財產(chan)品等，信用證(zheng)券(quan)賬戶資(zi)產(chan)除外。

　　(二)具(ju)(ju)有兩年以上證券(quan)投資經驗(yan)，或具(ju)(ju)有會(hui)計、金融、投資、財經等相關(guan)專業背景或培(pei)訓經歷。

　　投資經驗的起算時點(dian)為投資者本人名下(xia)賬戶在全國股份(fen)轉讓系統、上海證券(quan)交易所(suo)或深圳證券(quan)交易所(suo)發生首筆股票交易之日。”

　　本(ben)次股票發行對象的基本(ben)情況及符合投資(zi)者適(shi)當性規定的說明(具體解(jie)釋)：

　　綜上，本所律師認為，發行(xing)(xing)人的本次發行(xing)(xing)對象符合(he)中國(guo)證監會及(ji)全國(guo)股份轉讓(rang)系(xi)統公司關于投(tou)資者(zhe)適當性(xing)制度的有關規定。

　　(若(ruo)有相反(fan)情況(kuang)，請另行說明):

　　三、 發行過程及結(jie)果合(he)法(fa)(fa)合(he)規性的說明，包(bao)括(kuo)但不限(xian)于董事(shi)會、股東大會議事(shi)程序(xu)是(shi)否(fou)(fou)合(he)規，是(shi)否(fou)(fou)執(zhi)行了(le)公司章程規定的表決權(quan)回避制度，發行結(jie)果是(shi)否(fou)(fou)合(he)法(fa)(fa)有(you)效等

　　本次股票發(fa)行的(de)過程：

　　董(dong)事會審議程序及回避表決情況(如有)：

　　股東大會(hui)審議程序及回避表決情況(如(ru)有)：

　　繳款及驗資(zi)的(de)相關情況：

　　(若有其(qi)他說(shuo)明，請(qing)補充披露)：

　　綜上，本所律師(shi)認(ren)為，發(fa)(fa)行(xing)人董(dong)事會、股東大(da)會的召開程序、表(biao)決方式符合國家有(you)關法律、法規及公司(si)章程的規定(ding)，審議表(biao)決結果合法有(you)效。發(fa)(fa)行(xing)認(ren)購(gou)對象的股票認(ren)購(gou)款經(jing)具有(you)證券期貨相關業(ye)務資格的會計師(shi)事務所驗資確認(ren)均已繳納，發(fa)(fa)行(xing)人的本次股票發(fa)(fa)行(xing)結果合法有(you)效。

　　(若有相反情況，請另行(xing)說明)：

　　四(si)、 與(yu)本次股(gu)票(piao)發行相關的合同等法律(lv)文(wen)件是否(fou)合法合規

　　本次股(gu)(gu)(gu)票發(fa)行(xing)中(zhong)簽(qian)訂的(de)《股(gu)(gu)(gu)份認(ren)(ren)購(gou)(gou)合(he)(he)同(tong)(tong)》,合(he)(he)同(tong)(tong)當(dang)事人主體資(zi)(zi)格均合(he)(he)法(fa)(fa)(fa)有效，當(dang)事人意(yi)思表示真實，自愿，且合(he)(he)同(tong)(tong)內容不違反法(fa)(fa)(fa)律、法(fa)(fa)(fa)規(gui)的(de)強制性規(gui)定和社會公(gong)共(gong)利益，其協議合(he)(he)法(fa)(fa)(fa)有效。《股(gu)(gu)(gu)份認(ren)(ren)購(gou)(gou)合(he)(he)同(tong)(tong)》主要(yao)內容對發(fa)認(ren)(ren)購(gou)(gou)股(gu)(gu)(gu)份數量、認(ren)(ren)購(gou)(gou)方(fang)式(shi)、支付(fu)方(fang)式(shi)、生效條(tiao)件、違約責任(ren)、風險揭示及爭(zheng)議解決方(fang)式(shi)等作了約定，其約定合(he)(he)法(fa)(fa)(fa)有效。根(gen)據(ju)股(gu)(gu)(gu)份認(ren)(ren)購(gou)(gou)合(he)(he)同(tong)(tong)及股(gu)(gu)(gu)票發(fa)行(xing)方(fang)案,本次股(gu)(gu)(gu)票發(fa)行(xing)的(de)新增(zeng)股(gu)(gu)(gu)份全部由投資(zi)(zi)者以(yi)現金方(fang)式(shi)認(ren)(ren)購(gou)(gou)，不存(cun)在以(yi)非現金資(zi)(zi)產(chan)認(ren)(ren)購(gou)(gou)發(fa)行(xing)股(gu)(gu)(gu)份的(de)情形。

　　(其(qi)他需(xu)要披露的內容)：

　　綜上，本所律師認(ren)為(wei)，發(fa)(fa)行(xing)人與(yu)本次發(fa)(fa)行(xing)對(dui)象簽(qian)署(shu)的《股(gu)份(fen)認(ren)購合(he)同》系各方(fang)真實(shi)意思表示，內容真實(shi)有效，與(yu)本次股(gu)票發(fa)(fa)行(xing)相(xiang)關(guan)的合(he)同等(deng)法(fa)律文件合(he)法(fa)合(he)規(gui)，對(dui)發(fa)(fa)行(xing)人及發(fa)(fa)行(xing)對(dui)象具有法(fa)律約束(shu)力(li)。

　　(若有相反(fan)情況，請另行說明):

　　五、 安排(pai)現有股(gu)東優先(xian)(xian)認購(gou)的，應當(dang)對優先(xian)(xian)認購(gou)的相關程序及認購(gou)結果進(jin)行說明;依據公司章程排(pai)除適(shi)用的，也應當(dang)對相關情況進(jin)行說明

　　本次股票(piao)發行現有股東優(you)先認購安排：

　　(若有相(xiang)反情況，請(qing)另行說明)：

　　綜(zong)上，本所律師認(ren)(ren)為(wei)，本次股(gu)票發行(xing)現有股(gu)東優先(xian)認(ren)(ren)購的(de)相關程序和結果合法合規。

　　六(liu)、 本次股票發行(xing)涉及的估(gu)值調整條(tiao)款的合法性(如有)

　　七(qi)、 非現金資產認購的情況說明(如(ru)有)

　　(披露(lu)內(nei)容包括但不(bu)限于：應當說(shuo)(shuo)明資(zi)產(chan)(chan)評估程序(xu)是否合法合規，是否存在(zai)資(zi)產(chan)(chan)權(quan)屬不(bu)清或者其他妨礙權(quan)屬轉移的(de)(de)法律風(feng)險;標的(de)(de)資(zi)產(chan)(chan)尚未取(qu)(qu)得(de)完備權(quan)屬證書的(de)(de)，應說(shuo)(shuo)明取(qu)(qu)得(de)權(quan)屬證書是否存在(zai)法律障礙;以非現金資(zi)產(chan)(chan)認購發行股份涉及需(xu)呈報(bao)有關(guan)主(zhu)管(guan)部門批準的(de)(de)，應說(shuo)(shuo)明是否已獲得(de)有效(xiao)批準;資(zi)產(chan)(chan)相關(guan)業(ye)務需(xu)要取(qu)(qu)得(de)許(xu)可資(zi)格或資(zi)質(zhi)的(de)(de)，應說(shuo)(shuo)明是否具備相關(guan)許(xu)可資(zi)格或資(zi)質(zhi))：

　　八、 律師關于股票認購對象及掛牌(pai)公司現有股東中存(cun)在私募(mu)投資(zi)(zi)基金管理人或私募(mu)投資(zi)(zi)基金，及其是否(fou)按照相關規定履行了登記備案程序(xu)的說(shuo)明

　　九、 律(lv)師認(ren)為需(xu)要說明的其他問(wen)題(ti)

　　簽字頁：

　　負責人簽字(zi)：

　　_________

　　經辦律(lv)師簽字：

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　　XXXXXX律師事(shi)務所(加蓋公章)

　　XX年XX月(yue)XX日