二、項目資料的審核與分析階段

　　1、對收集到的制度執(zhi)行情況進(jin)行測(ce)試，對測(ce)試的情況進(jin)行分析(xi)，明確審查重(zhong)點。

　　2、項目投(tou)資決策的(de)(de)審(shen)核(he)：首先審(shen)核(he)出具(ju)項目可行性(xing)研究報告的(de)(de)部門和(he)單位是(shi)否(fou)(fou)具(ju)有相(xiang)應的(de)(de)資質；其(qi)次審(shen)核(he)項目的(de)(de)前(qian)期(qi)論證(zheng)是(shi)否(fou)(fou)充分，是(shi)否(fou)(fou)有備選方案(an)，項目的(de)(de)定位是(shi)否(fou)(fou)與(yu)周邊的(de)(de)市(shi)場錯(cuo)位經營等(deng)；再次審(shen)核(he)項目的(de)(de)決策程序是(shi)否(fou)(fou)符合規定，國有企(qi)業還涉(she)及“三(san)重一大”集(ji)體決策程序；最后審(shen)核(he)項目實際執行情況與(yu)前(qian)期(qi)論證(zheng)情況的(de)(de)偏差是(shi)否(fou)(fou)較(jiao)大等(deng)等(deng)，通過對(dui)可行性(xing)報告所(suo)反映的(de)(de)數據資料(liao)與(yu)實際情況的(de)(de)差異分析，來判斷決策階(jie)段的(de)(de)經濟(ji)性(xing)、效(xiao)率性(xing)和(he)效(xiao)果性(xing)。

　　3、項(xiang)目(mu)(mu)資(zi)金管理及使用審(shen)(shen)核：資(zi)金管理是(shi)(shi)(shi)效益審(shen)(shen)計(ji)的(de)重點(dian)內容，房地產(chan)項(xiang)目(mu)(mu)建設周期長、資(zi)金使用量大，大部分資(zi)金來源(yuan)于(yu)銀(yin)行(xing)貸款，合理調度(du)(du)(du)資(zi)金、降低(di)融資(zi)成本是(shi)(shi)(shi)節約建設費用的(de)重要(yao)環節。內審(shen)(shen)人(ren)員在(zai)審(shen)(shen)查中主要(yao)看各(ge)方(fang)投(tou)入的(de)資(zi)金是(shi)(shi)(shi)否(fou)按協議規(gui)定(ding)(ding)時(shi)間全部到位，是(shi)(shi)(shi)否(fou)設立了銀(yin)行(xing)專(zhuan)戶，是(shi)(shi)(shi)否(fou)將資(zi)金挪(nuo)作他用；項(xiang)目(mu)(mu)的(de)專(zhuan)項(xiang)貸款是(shi)(shi)(shi)否(fou)與貸款銀(yin)行(xing)約定(ding)(ding)，采用授信額度(du)(du)(du)方(fang)式放貸；專(zhuan)戶資(zi)金存款是(shi)(shi)(shi)否(fou)與銀(yin)行(xing)約定(ding)(ding)存款利率，所產(chan)生的(de)利息是(shi)(shi)(shi)否(fou)沖減了建設成本，資(zi)金的(de)支(zhi)付審(shen)(shen)批(pi)是(shi)(shi)(shi)否(fou)符合制度(du)(du)(du)規(gui)定(ding)(ding)等(deng)等(deng)。

　　4、項目前期準備資(zi)料的(de)審(shen)核：這(zhe)一階段主要(yao)(yao)審(shen)查開(kai)發地塊的(de)取得(de)是(shi)(shi)否(fou)符(fu)(fu)合(he)有(you)關規(gui)定，土地的(de)性質是(shi)(shi)否(fou)符(fu)(fu)合(he)開(kai)發要(yao)(yao)求(qiu)，土地取得(de)成本及(ji)費用是(shi)(shi)否(fou)全部(bu)支付完畢(bi)等等。是(shi)(shi)否(fou)采用了設(she)計(ji)招標辦法，在(zai)工(gong)程造價(jia)和設(she)計(ji)方案相結(jie)合(he)條件下，選擇(ze)了優秀(xiu)的(de)方案設(she)計(ji)和建筑設(she)計(ji)單位；在(zai)設(she)計(ji)方面(mian)是(shi)(shi)否(fou)符(fu)(fu)合(he)規(gui)劃部(bu)門和環(huan)保部(bu)門的(de)要(yao)(yao)求(qiu)，是(shi)(shi)否(fou)充分用足了規(gui)劃部(bu)門的(de)規(gui)定，從而使建筑面(mian)積最大化(hua)(hua)、項目效益(yi)達到(dao)最大化(hua)(hua)。設(she)計(ji)質量不僅影響(xiang)到(dao)施工(gong)階段投資(zi)的(de)多(duo)少，而且也影響(xiang)到(dao)項目經濟效益(yi)的(de)高低。審(shen)查工(gong)程前期是(shi)(shi)否(fou)按預期的(de)方案進(jin)行。

　　5、項目(mu)施工(gong)階段(duan)的(de)審核：這一階段(duan)可結合工(gong)程(cheng)的(de)審價報(bao)告以及(ji)建筑工(gong)程(cheng)定額標(biao)準進(jin)行審核。內審人員(yuan)的(de)主(zhu)要工(gong)作是：

　　1）合(he)(he)(he)(he)同評審及(ji)管理情(qing)況：主要(yao)看合(he)(he)(he)(he)同的(de)評審過(guo)程(cheng)(cheng)是(shi)否(fou)完善，法(fa)(fa)(fa)務部(bu)門(men)或企業的(de)法(fa)(fa)(fa)律顧(gu)(gu)問是(shi)否(fou)參與了合(he)(he)(he)(he)同的(de)評審，是(shi)否(fou)按授權的(de)范圍進行(xing)合(he)(he)(he)(he)同簽(qian)約。重大(da)合(he)(he)(he)(he)同是(shi)否(fou)通過(guo)公(gong)開(kai)招投標；涉及(ji)工(gong)(gong)程(cheng)(cheng)材(cai)料采購方(fang)面的(de)合(he)(he)(he)(he)同，除附(fu)投資監理、法(fa)(fa)(fa)律顧(gu)(gu)問意見外(wai)，是(shi)否(fou)附(fu)業務部(bu)門(men)定價過(guo)程(cheng)(cheng)說明等等，通過(guo)合(he)(he)(he)(he)同定價的(de)透明公(gong)開(kai)，防止舞弊(bi)現象的(de)發(fa)生；涉及(ji)工(gong)(gong)程(cheng)(cheng)施工(gong)(gong)的(de)合(he)(he)(he)(he)同除應明確(que)主要(yao)內(nei)容，還應對可(ke)能產生的(de)職(zhi)責不(bu)清、互相(xiang)扯皮(pi)、影響造價、延誤工(gong)(gong)期等因(yin)素事先約定，以法(fa)(fa)(fa)律形(xing)式確(que)定下來，確(que)保(bao)雙方(fang)按約履行(xing)。

　　2）監理工作情況的審核：是否通過公開招標方式選擇了工程監理和投資監理。審核監理的資質情況，因為由技術力量強、業績好、信譽高的監理單位進行監理，不僅可以把好工程質量關，而且可以幫助業主把好經濟效益關，控制工程成本的支出。監理工作日志是否齊全等。