3.第36行“民(min)族(zu)自治地(di)方的(de)(de)企(qi)業應(ying)繳納(na)(na)的(de)(de)企(qi)業所(suo)得稅(shui)中屬(shu)于地(di)方分(fen)享(xiang)的(de)(de)部分(fen)”：填(tian)報納(na)(na)稅(shui)人經(jing)民(min)族(zu)自治地(di)方所(suo)在省、自治區、直轄市人民(min)政府批準，減征或者(zhe)免征民(min)族(zu)自治地(di)方的(de)(de)企(qi)業繳納(na)(na)的(de)(de)企(qi)業所(suo)得稅(shui)中屬(shu)于地(di)方分(fen)享(xiang)的(de)(de)企(qi)業所(suo)得稅(shui)稅(shui)額。

　　4.第37行“過(guo)渡(du)期(qi)稅收優(you)惠”：填報納稅人符合(he)國務院規定以及經國務院批(pi)準給予過(guo)渡(du)期(qi)稅收優(you)惠政策(ce)。

　　5.第(di)38行“其他”：填報國務院根據稅法授權(quan)制定的(de)其他減免稅額(e)。

　　（六）第(di)39行“創(chuang)業投(tou)(tou)資(zi)(zi)企(qi)業抵扣(kou)的(de)應納稅所得額”：填報創(chuang)業投(tou)(tou)資(zi)(zi)企(qi)業采(cai)取(qu)股(gu)(gu)權投(tou)(tou)資(zi)(zi)方式投(tou)(tou)資(zi)(zi)于未(wei)上市的(de)中小(xiao)高(gao)新技術企(qi)業2年(nian)以(yi)(yi)上的(de)，可(ke)以(yi)(yi)按照其(qi)投(tou)(tou)資(zi)(zi)額的(de)70%在(zai)(zai)股(gu)(gu)權持(chi)有滿2年(nian)的(de)當年(nian)抵扣(kou)該創(chuang)業投(tou)(tou)資(zi)(zi)企(qi)業的(de)應納稅所得額；當年(nian)不足抵扣(kou)的(de)，可(ke)以(yi)(yi)在(zai)(zai)以(yi)(yi)后納稅年(nian)度(du)結(jie)轉抵扣(kou)。

　　（七(qi)）抵免(mian)所得稅額(e)合計

　　1.第41－43行，填報納(na)(na)稅人(ren)購(gou)置(zhi)并實際使用(yong)(yong)《環境保護(hu)專(zhuan)用(yong)(yong)設(she)備(bei)(bei)企(qi)業(ye)所(suo)(suo)得(de)(de)稅優惠(hui)目(mu)錄(lu)》、《節(jie)能(neng)節(jie)水(shui)專(zhuan)用(yong)(yong)設(she)備(bei)(bei)企(qi)業(ye)所(suo)(suo)得(de)(de)稅優惠(hui)目(mu)錄(lu)》和《安(an)全生(sheng)(sheng)產專(zhuan)用(yong)(yong)設(she)備(bei)(bei)企(qi)業(ye)所(suo)(suo)得(de)(de)稅優惠(hui)目(mu)錄(lu)》規定的(de)(de)環境保護(hu)、節(jie)能(neng)節(jie)水(shui)、安(an)全生(sheng)(sheng)產等專(zhuan)用(yong)(yong)設(she)備(bei)(bei)的(de)(de)，允許從(cong)企(qi)業(ye)當年的(de)(de)應納(na)(na)稅額中抵(di)(di)免(mian)的(de)(de)投(tou)資額10%的(de)(de)部分(fen)。當年不足抵(di)(di)免(mian)的(de)(de)，可以(yi)在以(yi)后(hou)5個納(na)(na)稅年度結轉抵(di)(di)免(mian)。

　　2.第44行(xing)“其他(ta)”：填報國務院根據稅法授(shou)權制定(ding)的(de)其他(ta)抵免所(suo)得稅額(e)部分(fen)。

　　（八）減免稅附列資料

　　1.第45行(xing)“企(qi)業(ye)(ye)從(cong)(cong)業(ye)(ye)人數”：填(tian)報納稅(shui)人全(quan)年平均從(cong)(cong)業(ye)(ye)人員(yuan)，按照(zhao)納稅(shui)人年初和(he)年末的從(cong)(cong)業(ye)(ye)人員(yuan)平均計算，用于判斷是(shi)否為稅(shui)收規(gui)定(ding)的小型微(wei)利企(qi)業(ye)(ye)。

　　2.第46行“資產總額”：填報(bao)納稅(shui)(shui)人全年(nian)資產總額平均(jun)數(shu)，按照納稅(shui)(shui)人年(nian)初和(he)年(nian)末的資產總額平均(jun)計(ji)算，用于判斷是否(fou)為稅(shui)(shui)收規(gui)定的小型微利(li)企業。

　　3.第47行“所屬行業(ye)(ye)（工業(ye)(ye)企業(ye)(ye)其他企業(ye)(ye)）”項(xiang)目(mu)，填報納稅人所屬的行業(ye)(ye)，用于判斷是否為稅收(shou)規定的小(xiao)型微利企業(ye)(ye)。

　　四、表內及表間關系

　　（一）表內關系

　　1.第1行(xing)＝本(ben)表第2＋3＋4＋5行(xing)。

　　2.第6行＝本(ben)表(biao)第7＋8行。

　　3.第(di)9行＝本表第(di)10＋11＋12＋13行。

　　4.第14行＝本表第15＋25＋29＋30＋31＋32行。

　　5.第15行(xing)＝本表第16至24行(xing)合(he)計。

　　6.第25行＝本表第26＋27＋28行。

　　7.第(di)33行(xing)＝本表第(di)34＋35＋36＋37＋38行(xing)。

　　8.第40行＝本表第41＋42＋43＋44行。

　　（二）表間關系

　　1.第1行＝附表三第15行第4列＝主表第17行；

　　2.第(di)6行＝附表三第(di)16行第(di)4列＝主表第(di)18行；

　　3.第9行＝附表三第39行第4列＝主表第20行；