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淺談證券公司管理中的合規管理與內部審計(3)
4.切實發(fa)(fa)揮合規(gui)(gui)(gui)管理(li)(li)與(yu)內(nei)部(bu)(bu)審(shen)計在證(zheng)(zheng)(zheng)券(quan)公(gong)(gong)(gong)司(si)風(feng)險管理(li)(li)中(zhong)(zhong)的(de)(de)(de)作用在中(zhong)(zhong)國證(zheng)(zheng)(zheng)券(quan)市場不斷發(fa)(fa)展(zhan)的(de)(de)(de)過程中(zhong)(zhong),合規(gui)(gui)(gui)管理(li)(li)和(he)內(nei)部(bu)(bu)審(shen)計已成為證(zheng)(zheng)(zheng)券(quan)公(gong)(gong)(gong)司(si)防(fang)范內(nei)部(bu)(bu)風(feng)險,改善經營管理(li)(li),提(ti)高(gao)經濟(ji)利益的(de)(de)(de)重(zhong)要(yao)途(tu)徑。證(zheng)(zheng)(zheng)券(quan)公(gong)(gong)(gong)司(si)作為資本市場中(zhong)(zhong)最(zui)重(zhong)要(yao)、最(zui)具影響(xiang)力的(de)(de)(de)中(zhong)(zhong)介(jie)機構,生存狀況(kuang)(kuang)和(he)發(fa)(fa)展(zhan)情況(kuang)(kuang)直接影響(xiang)到資本市場的(de)(de)(de)健康(kang)發(fa)(fa)展(zhan)。為切實發(fa)(fa)揮合規(gui)(gui)(gui)管理(li)(li)與(yu)內(nei)部(bu)(bu)審(shen)計在證(zheng)(zheng)(zheng)券(quan)公(gong)(gong)(gong)司(si)中(zhong)(zhong)的(de)(de)(de)作用,就要(yao)切實保障二者在公(gong)(gong)(gong)司(si)治理(li)(li)結構中(zhong)(zhong)的(de)(de)(de)絕對獨立地(di)位,合規(gui)(gui)(gui)對專員(yuan)(yuan)對法律合規(gui)(gui)(gui)部(bu)(bu)負責,內(nei)部(bu)(bu)審(shen)計對審(shen)計委員(yuan)(yuan)會負責。只有這(zhe)樣才能切實實現各自(zi)職能,強化內(nei)部(bu)(bu)合規(gui)(gui)(gui)管理(li)(li)和(he)內(nei)部(bu)(bu)審(shen)計,從機制上使(shi)二者各司(si)其職又相互協同,使(shi)證(zheng)(zheng)(zheng)券(quan)公(gong)(gong)(gong)司(si)健康(kang)發(fa)(fa)展(zhan)。
參(can)考文獻:
[1]胡伏(fu)云(yun),楊宗儒,證券公司合(he)規管理體系的現(xian)狀、問題和對策[J],證券市場導報(bao),2007,(7)。
[2]陳遠星(xing)。淺談會計內控中的“偽合規”[J].貴州農村金(jin)融, 2008,(12)。
[3]楊(yang)婧(jing)。現代內部(bu)審計主要(yao)方法的運用[J].山西財經大學(xue)學(xue)報,2008,(11)。