第6行(xing)(xing)“適(shi)用稅(shui)率(lv)”：5行(xing)(xing)≤3萬元，為18%；3萬元＜5行(xing)(xing)≤10萬元，為27%; 5行(xing)(xing)＞>10萬元，為33%（在新技(ji)術企業(ye)園區內(nei)的(de)高新技(ji)術企業(ye)申報時稅(shui)率(lv)只能(neng)填33%‚ 15％與33％之差(cha)填寫在第8行(xing)(xing)“減免所得(de)(de)稅(shui)額”）；根據《中華人(ren)民共和國企業(ye)所得(de)(de)稅(shui)暫行(xing)(xing)條例實施細(xi)則》規(gui)定，企業(ye)所得(de)(de)稅(shui)分月或分季(ji)預(yu)(yu)繳，納稅(shui)人(ren)預(yu)(yu)繳所得(de)(de)稅(shui)時，應當按納稅(shui)期限的(de)實際數預(yu)(yu)繳。按實際數預(yu)(yu)繳有困難的(de)，可以(yi)按上一年度應納稅(shui)所得(de)(de)額的(de)1/12或1/4，或者經當地稅(shui)務機關認(ren)可的(de)其他方(fang)法(fa)分期預(yu)(yu)繳所得(de)(de)稅(shui)。預(yu)(yu)繳方(fang)法(fa)一經確(que)定，不得(de)(de)隨意(yi)改變。

     7．第7行“應(ying)納(na)稅所得(de)額(e)”：7=5 × 6行（應(ying)納(na)稅所得(de)額(e) ×適用稅率），計算為負數時填“0"。

     8．第(di)(di)8行 “減免(mian)所得(de)稅額”：填報(bao)納(na)稅人經批準或備案(an)減、免(mian)、抵的企業所得(de)稅額，當第(di)(di)5行為零(ling)時，填寫零(ling)；第(di)(di)8行小(xiao)于等于第(di)(di)7行。

     9．第9行(xing)“匯總(zong)納(na)稅(shui)(shui)成員企(qi)業就地預繳比(bi)例”：填報根據有關稅(shui)(shui)收規定(ding)確(que)定(ding)的匯總(zong)納(na)稅(shui)(shui)成員企(qi)業所(suo)得稅(shui)(shui)就地預繳比(bi)例。不實行(xing)就地預繳的納(na)稅(shui)(shui)人填寫O。

     10，第(di)10行“實際己預繳(jiao)的所得(de)稅額”：填(tian)寫納稅人申報所屬期累計己經繳(jiao)庫的企業所得(de)稅額。

     11．第11行“應補（退）的所得稅額”：
 
      （1）就地(di)納稅企(qi)業“應(ying)補（退(tui)）所得稅額” =第7－8－10行。

      （2）匯總納(na)稅成(cheng)員(yuan)企業(ye)“應(ying)補（退）所(suo)得稅額(e)” =（第7-8行）×9行－10行。

    12．第12行“上年度實際交納的企業所得稅額”：填寫納稅人上一納稅年度累計繳庫的企業所得稅額；
 
    13．第13行(xing)“本季（月）預繳所得稅額”：13=12行(xing)× 1/4或(huo)13=12行(xing)× 1/12。

    14．第14行(xing)“本年(nian)實際己預(yu)繳的所(suo)得稅(shui)(shui)額”：填寫納稅(shui)(shui)人當年(nian)累(lei)計已(yi)經繳庫的企業所(suo)得稅(shui)(shui)額。

     三、舉例(li)

    1．某實行查(cha)賬征收的非匯總企業所(suo)(suo)得稅(shui)納(na)稅(shui)人2006年三季度(du)申(shen)報企業所(suo)(suo)得稅(shui)，一至(zhi)三季度(du)利潤總額(e)50 000.00元(yuan)，納(na)稅(shui)調整增加額(e)9 000.00元(yuan)，納(na)稅(shui)調整減少(shao)額(e)3 000.00元(yuan)，可彌補以前年度(du)虧(kui)損(sun)30 000.00元(yuan)，無減免所(suo)(suo)得稅(shui)額(e)，一至(zhi)二(er)季度(du)已(yi)預繳入(ru)庫企業所(suo)(suo)得稅(shui)4000.00元(yuan)。

    季度申(shen)報表填寫：

    第1行(xing)“利潤(run)總額(e)”：50 000.00

    第2行“納(na)稅(shui)調整增加額”：9000.00

    第3行“納稅調整減少額”：3000.00