監(jian)會整頓IPO中介，會計師事務(wu)所陷“非常(chang)時期”。現(xian)處(chu)于(yu)行(xing)業低(di)谷(gu)，人(ren)員留不(bu)住、待(dai)遇低(di)、但(dan)監(jian)管要求高。 　　

    證監會整頓IPO中介(jie) 會計(ji)師事務所陷“非常(chang)時期” 　　

    6月初，在IPO發(fa)行過程中承擔財(cai)務(wu)審計(ji)工作的會計(ji)師事務(wu)所將迎來(lai)新一輪監察風(feng)暴。 　　

    拔出(chu)蘿卜帶出(chu)泥(ni)，繼平安(an)證(zheng)券、國信證(zheng)券等投行被(bei)監管(guan)層重拳出(chu)擊之后，證(zheng)監會又將IPO核查靶(ba)子對準造(zao)假(jia)源頭——會計師事務(wu)所的監管(guan)。 　　

    記者(zhe)獲悉，自6月18日開始，中(zhong)國注冊會(hui)計(ji)師協(xie)會(hui)(下稱“中(zhong)注協(xie)”)將派出(chu)8個檢(jian)(jian)查(cha)組(zu)，同(tong)時對安永華(hua)(hua)明、中(zhong)匯會(hui)計(ji)師、中(zhong)興(xing)財光華(hua)(hua)、中(zhong)天運、上(shang)海眾華(hua)(hua)滬(hu)銀、江蘇蘇亞金誠(cheng)、北京中(zhong)證天通、廣東(dong)正(zheng)中(zhong)珠江等(deng)8家(jia)具有證券期貨行業審(shen)計(ji)資格的會(hui)計(ji)師事務(wu)所實施現場檢(jian)(jian)查(cha)。此前，綠(lv)大(da)地(di)(di)(002200.SZ)、勝景山河(002525.SZ)、新大(da)地(di)(di)、萬福生科(300268.SZ)等(deng)公司先后爆(bao)出(chu)財務(wu)問題，相關會(hui)計(ji)師事務(wu)所也被嚴查(cha)。 　　

    在本輪IPO財務(wu)大(da)檢(jian)查中(zhong)，有多家會計師事務(wu)所(suo)因上市(shi)公司(si)利潤(run)造假而(er)被證監(jian)會處罰，相關會計師事務(wu)所(suo)也難逃其咎。 　　

    5月31日，證監(jian)會通報(bao)了對廣東新大地和(he)山西(xi)天能(neng)科(ke)技(ji)及相(xiang)關中介機(ji)構，在IPO過程中涉嫌違法違規案件(jian)的(de)(de)查處情況(kuang)。其中，大華、大信2家具有證券資格的(de)(de)會計(ji)師事(shi)務(wu)被處以沒收非法業務(wu)收入、罰(fa)(fa)款(kuan)(kuan)，并責令改正的(de)(de)罰(fa)(fa)款(kuan)(kuan);對4名簽字(zi)會計(ji)師分(fen)別(bie)(bie)給予警告、罰(fa)(fa)款(kuan)(kuan)，并分(fen)別(bie)(bie)采取終身證券市(shi)場禁入措施。 　　

    研究長(chang)效機(ji)制，監察風暴剛(gang)剛(gang)開(kai)始(shi) 　　

    近年來，財務造(zao)假案件仍(reng)時有(you)發生，綠大(da)地、勝景山河、新大(da)地、萬福生科等公司(si)先后爆出財務問題，這也使得市場對會計師事務所(suo)的執業質量(liang)與(yu)水平越(yue)來越(yue)關(guan)注。 　　

    5月，中(zhong)磊會(hui)計(ji)師事務(wu)所(suo)也因萬福(fu)生科造假案(an)被撤銷證券服務(wu)業務(wu)許可，兩名(ming)簽字會(hui)計(ji)師也被終(zhong)身禁入。 　　

    此次(ci)財務核查，讓(rang)證監會(hui)對(dui)包括投行(xing)、會(hui)計事務所、律(lv)師事務所等部分違規中(zhong)介“助紂為(wei)虐”的行(xing)為(wei)有進一(yi)(yi)步掌控，為(wei)下一(yi)(yi)步監管(guan)提供(gong)方向性指引。 　　

     在端午(wu)節前的(de)媒體(ti)溝通會(hui)上，證監會(hui)相關負責(ze)人(ren)表(biao)示：“證監會(hui)將進(jin)一步總(zong)結(jie)專項檢(jian)查的(de)經驗，強化財務(wu)信息(xi)披(pi)露和中介機構履職盡(jin)責(ze)的(de)要(yao)求，并出臺相關文件予以規范。”這也意味著，專項檢(jian)查積累的(de)經驗和做法，未來(lai)將形成常態(tai)性要(yao)求和長效(xiao)機制(zhi)，并融入發行監管實務(wu)中。 　　

    這在6月7日發布的新一輪新股發行體制改革征求意見稿中已有顯現(下稱“征求意見稿”)。征求意見稿指出：“在發審會前，證監會將對保薦機構、會計師事務所、律師事務所等相關中介機構的工作底稿，及盡職履責情況進行抽查。”