對(dui)證券資格會(hui)計師事務所行政監(jian)督(du)是專員辦的重(zhong)要職責(ze)，近年來，山東專員辦堅持監(jian)督(du)與服務并(bing)重(zhong)的工作理念，綜合(he)運用(yong)日常監(jian)督(du)、專項檢查和協調指導(dao)等方式，主動創新監(jian)督(du)方式，不斷提高工作成效。

　　一是注重摸清家底。

　　會(hui)計(ji)師(shi)事(shi)務所人(ren)員(yuan)(yuan)變動(dong)、地點(dian)變動(dong)甚至單位變動(dong)都(dou)較頻繁，摸清(qing)分管(guan)證券(quan)資格會(hui)計(ji)師(shi)事(shi)務所情況是開(kai)展監(jian)(jian)督工作(zuo)的(de)前提。山(shan)東專員(yuan)(yuan)辦及時建(jian)立監(jian)(jian)管(guan)工作(zuo)臺賬(zhang)，充分利用財(cai)政會(hui)計(ji)行業管(guan)理(li)系(xi)統，及時與(yu)財(cai)政廳會(hui)計(ji)處(chu)建(jian)立工作(zuo)聯系(xi)，加強與(yu)地方注協、證券(quan)監(jian)(jian)管(guan)機構的(de)溝通與(yu)交流，在日常監(jian)(jian)管(guan)工作(zuo)中注意其他事(shi)務所提供的(de)信息，對新(xin)設立符合監(jian)(jian)管(guan)的(de)登記入(ru)賬(zhang)，對已不屬于(yu)監(jian)(jian)管(guan)的(de)從臺賬(zhang)上撤除，及時準確(que)地掌握(wo)應(ying)監(jian)(jian)管(guan)的(de)證券(quan)資格會(hui)計(ji)師(shi)事(shi)務所的(de)數(shu)量(liang)。

　　二(er)是注(zhu)重建章立(li)制(zhi)。

　　為(wei)加(jia)(jia)強對證(zheng)(zheng)券資格(ge)會(hui)(hui)(hui)(hui)計(ji)師事務(wu)所的(de)行政(zheng)監(jian)督(du)，切實履(lv)行好財政(zheng)部賦予專(zhuan)員(yuan)(yuan)辦(ban)(ban)的(de)就(jiu)地行政(zheng)監(jian)督(du)職(zhi)責(ze)，規范(fan)專(zhuan)員(yuan)(yuan)辦(ban)(ban)會(hui)(hui)(hui)(hui)計(ji)監(jian)督(du)行為(wei)，全面提(ti)升監(jian)管的(de)證(zheng)(zheng)券資格(ge)會(hui)(hui)(hui)(hui)計(ji)師事所會(hui)(hui)(hui)(hui)計(ji)信息和執(zhi)業質量，根據相關(guan)法律(lv)法規，山(shan)(shan)(shan)東(dong)(dong)專(zhuan)員(yuan)(yuan)辦(ban)(ban)在大量調研的(de)基礎(chu)上,先后制定下發了(le)《山(shan)(shan)(shan)東(dong)(dong)專(zhuan)員(yuan)(yuan)辦(ban)(ban)關(guan)于(yu)加(jia)(jia)強會(hui)(hui)(hui)(hui)計(ji)監(jian)督(du)工(gong)作有(you)關(guan)事項的(de)通知》、《山(shan)(shan)(shan)東(dong)(dong)專(zhuan)員(yuan)(yuan)辦(ban)(ban)會(hui)(hui)(hui)(hui)計(ji)監(jian)督(du)約(yue)(yue)談(tan)辦(ban)(ban)法》、《山(shan)(shan)(shan)東(dong)(dong)專(zhuan)員(yuan)(yuan)辦(ban)(ban)會(hui)(hui)(hui)(hui)計(ji)監(jian)督(du)約(yue)(yue)談(tan)申(shen)請(qing)書》、《山(shan)(shan)(shan)東(dong)(dong)專(zhuan)員(yuan)(yuan)辦(ban)(ban)會(hui)(hui)(hui)(hui)計(ji)監(jian)督(du)約(yue)(yue)談(tan)通知書》、《山(shan)(shan)(shan)東(dong)(dong)專(zhuan)員(yuan)(yuan)辦(ban)(ban)會(hui)(hui)(hui)(hui)計(ji)監(jian)督(du)約(yue)(yue)談(tan)記錄》、《山(shan)(shan)(shan)東(dong)(dong)專(zhuan)員(yuan)(yuan)辦(ban)(ban)關(guan)于(yu)開展證(zheng)(zheng)券資格(ge)會(hui)(hui)(hui)(hui)計(ji)師事務(wu)所會(hui)(hui)(hui)(hui)計(ji)信息質量和總分所“五統(tong)一”執(zhi)行情況(kuang)自查的(de)通知》文件，為(wei)做好監(jian)管工(gong)作提(ti)供制度保障。

　　三是注重監督檢查。

　　監(jian)(jian)督檢(jian)查是做好證(zheng)券(quan)資(zi)格會計(ji)(ji)(ji)師事(shi)務(wu)所行(xing)政監(jian)(jian)督工(gong)作的基礎。按照《財政部(bu)關于(yu)印發的通知》要求(qiu)，山東專員辦規范(fan)管理，嚴格程序，先后對(dui)十幾戶證(zheng)券(quan)資(zi)格會計(ji)(ji)(ji)師事(shi)務(wu)所會計(ji)(ji)(ji)信(xin)息質(zhi)量和執業質(zhi)量進(jin)行(xing)了(le)檢(jian)查。通過檢(jian)查，對(dui)證(zheng)券(quan)資(zi)格會計(ji)(ji)(ji)師事(shi)務(wu)所內部(bu)管理和注冊會計(ji)(ji)(ji)師執業起(qi)到了(le)警示作用(yong)，進(jin)一步規范(fan)了(le)證(zheng)券(quan)資(zi)格會計(ji)(ji)(ji)師事(shi)務(wu)所的工(gong)作。

　　四是注重豐富手段。

　　年報分析(xi)(xi)是(shi)做(zuo)好證(zheng)券(quan)資(zi)格(ge)會(hui)(hui)計(ji)(ji)師事(shi)(shi)務(wu)所行(xing)政監督工作的(de)(de)(de)重要手段。山東專員辦通過對上(shang)(shang)市公司年度內各種重大變更事(shi)(shi)項的(de)(de)(de)會(hui)(hui)計(ji)(ji)處(chu)理(li)合(he)規性(xing)，減值準備計(ji)(ji)提依據的(de)(de)(de)充分性(xing)，重大重組事(shi)(shi)項價(jia)格(ge)的(de)(de)(de)公允性(xing)，關(guan)聯交易的(de)(de)(de)合(he)理(li)性(xing)以及(ji)財務(wu)狀況、經(jing)營成果、現(xian)金流量等進行(xing)分析(xi)(xi)，摸清了上(shang)(shang)市公司在(zai)重大問(wen)題(ti)上(shang)(shang)處(chu)理(li)情況，實施對問(wen)題(ti)的(de)(de)(de)跟蹤落實，加強(qiang)對證(zheng)券(quan)資(zi)格(ge)會(hui)(hui)計(ji)(ji)師事(shi)(shi)務(wu)所的(de)(de)(de)全面監管(guan)。

　　五是注重創新形式。