公司披(pi)露(lu)內控報告(gao)、社會責任報告(gao)的(de)，董(dong)事會應分別單獨進行(xing)審議。

　　公司的內控報告(gao)、社會責(ze)任報告(gao)，注冊(ce)會計師出具(ju)的財務報告(gao)內部(bu)控制審計報告(gao)應在本所網站以單獨(du)報告(gao)的形式披露。

　　十、上市(shi)公(gong)(gong)司(si)應按照《關(guan)于修改(gai)上市(shi)公(gong)(gong)司(si)現(xian)金分(fen)紅若干(gan)規定(ding)的(de)決定(ding)》（中國(guo)證監(jian)會(hui)令[2008]57號）的(de)規定(ding)，及中國(guo)證券(quan)監(jian)督管(guan)理委員會(hui)公(gong)(gong)告[2011]41號的(de)要求，披露(lu)公(gong)(gong)司(si)利潤分(fen)配(pei)情況(kuang)。

　　2011年度(du)盈(ying)利(li)且母公(gong)司未分配(pei)利(li)潤為正，但未提出(chu)現金(jin)利(li)潤分配(pei)預(yu)案的上市公(gong)司，應當(dang)在(zai)審議通(tong)過本次年報的董(dong)事會決議公(gong)告中說明(ming)原因，并說明(ming)未分配(pei)利(li)潤的用(yong)途和(he)使用(yong)計劃。

　　十一、注冊會(hui)計師在(zai)為上(shang)市(shi)公(gong)司年(nian)度(du)財(cai)務會(hui)計報(bao)告(gao)進(jin)行(xing)審(shen)計工(gong)作中(zhong)，應(ying)當根據《關于(yu)規范上(shang)市(shi)公(gong)司與(yu)關聯(lian)方(fang)(fang)資金(jin)往來及上(shang)市(shi)公(gong)司對外擔保若干(gan)問題的(de)通知》（證(zheng)監發[2003]56號(hao)）的(de)規定，對上(shang)市(shi)公(gong)司存在(zai)控股股東(dong)及其他關聯(lian)方(fang)(fang)占用資金(jin)的(de)情況出具(ju)專項說明。上(shang)市(shi)公(gong)司應(ying)當在(zai)披(pi)露年(nian)度(du)報(bao)告(gao)的(de)同(tong)時，在(zai)本所(suo)網站披(pi)露該專項說明。

　　存在大股東及其(qi)附屬企業非經(jing)營性(xing)(xing)占(zhan)用上(shang)市(shi)公司資金的(de)(de)上(shang)市(shi)公司，應當(dang)在本次年度報(bao)告全文的(de)(de)“重要事項”部(bu)分的(de)(de)“關聯債權債務(wu)往來”中(zhong)，增加披露非經(jing)營性(xing)(xing)資金占(zhan)用的(de)(de)發生時(shi)間、占(zhan)用金額(e)、發生原因、償(chang)還(huan)金額(e)、期末余額(e)、預計償(chang)還(huan)方式、清(qing)償(chang)時(shi)間、責(ze)任人和(he)董事會擬定的(de)(de)解決措施。

　　十二(er)、上(shang)市公(gong)司(si)(si)在報告(gao)期內發(fa)生董(dong)事、監事、高級管理人員、持股(gu)5%以上(shang)的股(gu)東(dong)違(wei)(wei)反相關(guan)規(gui)(gui)定買賣公(gong)司(si)(si)股(gu)票(piao)，或(huo)發(fa)生其(qi)他涉(she)嫌違(wei)(wei)規(gui)(gui)買賣公(gong)司(si)(si)股(gu)票(piao)且公(gong)司(si)(si)已披露(lu)將(jiang)收(shou)回(hui)涉(she)嫌違(wei)(wei)規(gui)(gui)所得收(shou)益(yi)的，應當在本次(ci)年(nian)報全文(wen)的“重要事項”中(zhong)披露(lu)董(dong)事會收(shou)回(hui)其(qi)所得收(shou)益(yi)的時間、金(jin)額。

　　十三、上(shang)市公司在報(bao)告期內(nei)做出會(hui)(hui)計政(zheng)策、會(hui)(hui)計估計變(bian)更(geng)(geng)或重大會(hui)(hui)計差(cha)錯更(geng)(geng)正的(de)(de)(de)(de)，應根(gen)據《年報(bao)準則(ze)》的(de)(de)(de)(de)要求在年度(du)報(bao)告中進(jin)行(xing)說明(ming)，并在報(bao)送年度(du)報(bao)告的(de)(de)(de)(de)同時向(xiang)本(ben)所(suo)(suo)提(ti)交董事(shi)會(hui)(hui)、監事(shi)會(hui)(hui)和獨(du)立董事(shi)意見的(de)(de)(de)(de)書面報(bao)告，以及會(hui)(hui)計師事(shi)務(wu)所(suo)(suo)對上(shang)述變(bian)更(geng)(geng)、更(geng)(geng)正的(de)(de)(de)(de)有關(guan)說明(ming)。會(hui)(hui)計師事(shi)務(wu)所(suo)(suo)的(de)(de)(de)(de)說明(ming)應當包(bao)括：上(shang)述變(bian)更(geng)(geng)、更(geng)(geng)正的(de)(de)(de)(de)原因；具體(ti)的(de)(de)(de)(de)會(hui)(hui)計處理；如涉及追溯調整的(de)(de)(de)(de)，對以往各(ge)年度(du)財務(wu)狀況和經營(ying)成果的(de)(de)(de)(de)影響金額；如涉及更(geng)(geng)換會(hui)(hui)計師事(shi)務(wu)所(suo)(suo)的(de)(de)(de)(de)，是(shi)否就相關(guan)事(shi)項與前任會(hui)(hui)計師事(shi)務(wu)所(suo)(suo)進(jin)行(xing)了必要的(de)(de)(de)(de)溝通等。

　　上市公司(si)在本次(ci)年(nian)度(du)(du)報(bao)告(gao)中(zhong)因重大會(hui)計(ji)(ji)差錯更(geng)正(zheng)對以(yi)(yi)前年(nian)度(du)(du)財務數據進(jin)行追溯調整的(de)，應當按照中(zhong)國證監會(hui)有關規定，在年(nian)度(du)(du)報(bao)告(gao)披(pi)露(lu)(lu)之前或于(yu)年(nian)度(du)(du)報(bao)告(gao)披(pi)露(lu)(lu)同(tong)時以(yi)(yi)臨(lin)時公告(gao)的(de)形式(shi)披(pi)露(lu)(lu)重大會(hui)計(ji)(ji)差錯更(geng)正(zheng)的(de)情況，以(yi)(yi)及董事(shi)會(hui)對有關責(ze)任(ren)人采取的(de)問(wen)責(ze)措施(shi)及處理結果(guo)。

　　十四、上市公司2011年度財務會計報告被會計師事務所出具非標準審計意見的（包括帶強調事項段的無保留意見和非無保留意見），上市公司應當按照《股票上市規則》第六章的規定向本所提交相關文件。