第九條 在(zai)每個(ge)年度的(de)上(shang)市公(gong)司年報披露工作開始前，發布有關做好上(shang)市公(gong)司年報審計(ji)工作的(de)通知，要(yao)求(qiu)(qiu)事(shi)務所和注(zhu)冊會計(ji)師(shi)認真(zhen)落(luo)實風險(xian)(xian)導(dao)向審計(ji)理(li)念，嚴格遵(zun)循(xun)執(zhi)業準則要(yao)求(qiu)(qiu)，密(mi)切(qie)關注(zhu)重大審計(ji)風險(xian)(xian)領域，切(qie)實強(qiang)化質量風險(xian)(xian)管控，全力確保(bao)年報審計(ji)工作質量。

　　第十條(tiao) 原則上(shang)，在每個年(nian)度的上(shang)市公(gong)司年(nian)報披露工作開始(shi)(shi)前(qian)，組(zu)織召(zhao)開一次證(zheng)券資格事務所年(nian)報審(shen)(shen)計工作會議，通報當年(nian)的年(nian)報審(shen)(shen)計監管和執業質(zhi)量檢(jian)查情況，對即將開始(shi)(shi)的上(shang)市公(gong)司年(nian)報審(shen)(shen)計工作提(ti)出(chu)具體要求。

　　第十一條 在每個年(nian)度(du)的上市公司(si)年(nian)報(bao)披露工(gong)作(zuo)(zuo)開始前，發布(bu)有關做好(hao)上市公司(si)年(nian)報(bao)審計業務報(bao)備(bei)工(gong)作(zuo)(zuo)的通(tong)知，要(yao)求(qiu)(qiu)事務所切實落實報(bao)備(bei)工(gong)作(zuo)(zuo)要(yao)求(qiu)(qiu)，確保(bao)信息報(bao)備(bei)真實、準(zhun)確、及時、完整。

　　第十(shi)二條 在每個年(nian)度的上(shang)(shang)市公(gong)司年(nian)報(bao)披露(lu)工作開始前(qian)，要(yao)提前(qian)搜集有關上(shang)(shang)市公(gong)司年(nian)報(bao)審(shen)計監管的分析資料，為(wei)上(shang)(shang)市公(gong)司年(nian)報(bao)披露(lu)期間的工作開展(zhan)奠定基礎。

　　第三章 上市公司年報披露期間的主要工作

　　第十三條 為強(qiang)化上(shang)市公司(si)年(nian)報(bao)審計(ji)事前事中監(jian)管(guan)，切實(shi)增強(qiang)年(nian)報(bao)審計(ji)監(jian)管(guan)的前瞻性(xing)、針對性(xing)和(he)有(you)效性(xing)，在(zai)(zai)上(shang)市公司(si)年(nian)報(bao)披露期間(jian)，應適時啟(qi)動年(nian)報(bao)審計(ji)監(jian)管(guan)約談機制，就上(shang)市公司(si)年(nian)報(bao)審計(ji)業務可能存在(zai)(zai)的風險向相關(guan)事務所(suo)作出提(ti)示。

　　第十四條 在開展約(yue)談工作(zuo)時(shi)(shi)，應當(dang)合理選定約(yue)談主(zhu)題。約(yue)談主(zhu)題應當(dang)以事(shi)務所審計風險(xian)的防范(fan)和化(hua)解(jie)為主(zhu)線，及(ji)時(shi)(shi)反(fan)映和解(jie)決事(shi)務所在年報審計工作(zuo)中(zhong)遇到的重大問(wen)題。在確(que)定約(yue)談主(zhu)題時(shi)(shi)，應當(dang)了(le)解(jie)相關政府部門的政策動向(xiang)，考(kao)慮資本市場(chang)的發(fa)展變化(hua)和行業面臨的主(zhu)要矛(mao)盾與問(wen)題。

　　第十五(wu)條 在(zai)開(kai)展約談(tan)工作前，應當結合約談(tan)主題，合理確定(ding)約談(tan)對(dui)象。約談(tan)對(dui)象應當在(zai)深入分析(xi)上市公司(si)公開(kai)信(xin)息，綜合考(kao)慮媒體(ti)報(bao)(bao)道、公眾舉(ju)報(bao)(bao)、以往年度執業(ye)質量檢查(cha)結果以及(ji)年報(bao)(bao)審計(ji)監管咨詢(xun)專家意見的基礎上確定(ding)。

　　第十六條 參加約談的(de)事務(wu)所人員(yuan)包括：主(zhu)任會(hui)計(ji)師，負責質量控(kong)制或技術的(de)合(he)伙人，以及執行上市公司年報審計(ji)業(ye)務(wu)的(de)項目(mu)合(he)伙人和簽字注(zhu)冊會(hui)計(ji)師。

　　第十(shi)七條 約談開始前(qian)，應(ying)當(dang)向(xiang)事(shi)務所(suo)發出上市公司年報審計(ji)監管(guan)約談函，要求事(shi)務所(suo)在(zai)規定時間內(nei)向(xiang)中注協提交有關約談項目年報審計(ji)開展情(qing)況的說明(ming)。

　　約(yue)(yue)談結束后(hou)，應當繼續跟蹤約(yue)(yue)談項目(mu)年報(bao)(bao)審(shen)計(ji)的(de)后(hou)續開展(zhan)情況(kuang)，并(bing)要求事務(wu)所(suo)在(zai)約(yue)(yue)談項目(mu)年報(bao)(bao)披露后(hou)的(de)一定(ding)時間(jian)內，向中注(zhu)協(xie)提交有關約(yue)(yue)談項目(mu)年報(bao)(bao)審(shen)計(ji)情況(kuang)的(de)詳細報(bao)(bao)告(gao)。

　　第十八條 除采取約談方式對事務所進行風險提示外，對于上市公司年報披露期間注意到的高風險上市公司，可聯系相關事務所了解情況，并向事務所發出上市公司年報審計監管溝通函，要求其在規定時間內提交高風險客戶年報審計情況的書面報告。