2.第(di)10行“本(ben)(ben)年(nian)(nian)(nian)新(xin)增的可(ke)抵扣(kou)投(tou)(tou)(tou)資(zi)(zi)額(e)”：填寫企業作為法人(ren)合伙(huo)人(ren)，通過(guo)有(you)限合伙(huo)制(zhi)創業投(tou)(tou)(tou)資(zi)(zi)企業投(tou)(tou)(tou)資(zi)(zi)未上市中小(xiao)高新(xin)技術(shu)企業，本(ben)(ben)年(nian)(nian)(nian)投(tou)(tou)(tou)資(zi)(zi)滿2年(nian)(nian)(nian)符(fu)合條件的可(ke)抵扣(kou)投(tou)(tou)(tou)資(zi)(zi)額(e)中歸屬(shu)于該法人(ren)合伙(huo)人(ren)的本(ben)(ben)年(nian)(nian)(nian)新(xin)增可(ke)抵扣(kou)投(tou)(tou)(tou)資(zi)(zi)額(e)。無論本(ben)(ben)年(nian)(nian)(nian)是否盈利、是否需要抵扣(kou)應納稅所得額(e)，均需填寫本(ben)(ben)行。

有(you)限(xian)(xian)合(he)(he)(he)伙(huo)(huo)(huo)制(zhi)創(chuang)業(ye)投(tou)資(zi)企(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)的(de)(de)(de)法人(ren)合(he)(he)(he)伙(huo)(huo)(huo)人(ren)對未上市中小(xiao)高(gao)新技(ji)術(shu)企(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)的(de)(de)(de)投(tou)資(zi)額(e)，按(an)照有(you)限(xian)(xian)合(he)(he)(he)伙(huo)(huo)(huo)制(zhi)創(chuang)業(ye)投(tou)資(zi)企(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)對中小(xiao)高(gao)新技(ji)術(shu)企(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)的(de)(de)(de)投(tou)資(zi)額(e)和合(he)(he)(he)伙(huo)(huo)(huo)協議(yi)約定的(de)(de)(de)法人(ren)合(he)(he)(he)伙(huo)(huo)(huo)人(ren)占(zhan)有(you)限(xian)(xian)合(he)(he)(he)伙(huo)(huo)(huo)制(zhi)創(chuang)業(ye)投(tou)資(zi)企(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)的(de)(de)(de)出資(zi)比例計算確(que)定。其中，有(you)限(xian)(xian)合(he)(he)(he)伙(huo)(huo)(huo)制(zhi)創(chuang)業(ye)投(tou)資(zi)企(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)對中小(xiao)高(gao)新技(ji)術(shu)企(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)的(de)(de)(de)投(tou)資(zi)額(e)按(an)實繳投(tou)資(zi)額(e)計算；法人(ren)合(he)(he)(he)伙(huo)(huo)(huo)人(ren)占(zhan)有(you)限(xian)(xian)合(he)(he)(he)伙(huo)(huo)(huo)制(zhi)創(chuang)業(ye)投(tou)資(zi)企(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)的(de)(de)(de)出資(zi)比例按(an)法人(ren)合(he)(he)(he)伙(huo)(huo)(huo)人(ren)對有(you)限(xian)(xian)合(he)(he)(he)伙(huo)(huo)(huo)制(zhi)創(chuang)業(ye)投(tou)資(zi)企(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)的(de)(de)(de)實繳出資(zi)額(e)占(zhan)該有(you)限(xian)(xian)合(he)(he)(he)伙(huo)(huo)(huo)制(zhi)創(chuang)業(ye)投(tou)資(zi)企(qi)(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)的(de)(de)(de)全部實繳出資(zi)額(e)的(de)(de)(de)比例計算。

3.第11行“以(yi)前年度(du)結(jie)轉的可(ke)抵(di)扣(kou)投資(zi)額”：填寫(xie)法人(ren)合伙人(ren)上(shang)年度(du)未抵(di)扣(kou)，可(ke)以(yi)結(jie)轉到本年及以(yi)后年度(du)的抵(di)扣(kou)投資(zi)額。

4.第12行“本年(nian)(nian)可抵扣投(tou)資額”：填(tian)寫(xie)本年(nian)(nian)法(fa)人合(he)伙人可用(yong)于(yu)抵扣的投(tou)資額合(he)計，包括本年(nian)(nian)新增(zeng)和以前年(nian)(nian)度(du)結(jie)轉兩部(bu)分，等于(yu)第10行+第11行。

5.第13行“本(ben)年(nian)實際(ji)(ji)抵(di)扣應分得的應納稅所(suo)得額(e)(e)”：填寫本(ben)年(nian)法人合伙(huo)人享受優惠(hui)實際(ji)(ji)抵(di)扣的投資額(e)(e)，為“本(ben)年(nian)從有限合伙(huo)創投企業應分得的應納稅所(suo)得額(e)(e)”和“本(ben)年(nian)可抵(di)扣投資額(e)(e)”的孰小值(zhi)，當9行≤12行，本(ben)行=9行；當9行＞12行，本(ben)行=12行。

6.第14行(xing)(xing)(xing)(xing)“結(jie)(jie)轉以后年(nian)度抵(di)扣(kou)的(de)投資(zi)額(e)(e)余(yu)額(e)(e)”：本年(nian)可抵(di)扣(kou)投資(zi)額(e)(e)大于(yu)應分(fen)得(de)的(de)應納稅所得(de)額(e)(e)時，抵(di)扣(kou)后余(yu)額(e)(e)部分(fen)結(jie)(jie)轉以后年(nian)度抵(di)扣(kou)的(de)金額(e)(e)，即當9行(xing)(xing)(xing)(xing)≤12行(xing)(xing)(xing)(xing)，本行(xing)(xing)(xing)(xing)=12行(xing)(xing)(xing)(xing)-9行(xing)(xing)(xing)(xing)；9行(xing)(xing)(xing)(xing)＞12行(xing)(xing)(xing)(xing)，本行(xing)(xing)(xing)(xing)=0。

（三）“三、抵扣應(ying)納稅(shui)所得額(e)(e)合計”：上(shang)述兩類優惠合計額(e)(e)，帶入A100000表計算(suan)應(ying)納稅(shui)所得額(e)(e)。

第15行(xing)“合(he)計(ji)”=7行(xing)+13行(xing)。

二(er)、表內(nei)、表間(jian)關系

（一）表(biao)內關系

1.第(di)3行＝第(di)1×2行。

2.第5行＝第3+4行。

3.第(di)7行(xing)(xing)(xing)：若第(di)5行(xing)(xing)(xing)≤第(di)6行(xing)(xing)(xing)，則本行(xing)(xing)(xing)＝第(di)5行(xing)(xing)(xing)；第(di)5行(xing)(xing)(xing)＞第(di)6行(xing)(xing)(xing)，則本行(xing)(xing)(xing)＝第(di)6行(xing)(xing)(xing)。

4.第8行：第5行＞第6行，則(ze)本行＝第5-7行；第5行≤第6行，則(ze)本行=0。

5.第(di)12行=第(di)10+11行。

6.第13行(xing)(xing)(xing)：若(ruo)9行(xing)(xing)(xing)≤12行(xing)(xing)(xing)，則本行(xing)(xing)(xing)=9行(xing)(xing)(xing)；若(ruo)9行(xing)(xing)(xing)＞12行(xing)(xing)(xing)，則本行(xing)(xing)(xing)=12行(xing)(xing)(xing)。

7.第14行(xing)：若9行(xing)≤12行(xing)，則本行(xing)=12行(xing)-9行(xing)；若9行(xing)＞12行(xing)，則本行(xing)=0。

8.第(di)15行=第(di)7+13行。

（二(er)）表間關系(xi)

1.第(di)6行(xing)由主(zhu)表生成，不可填寫：本行(xing)=表A100000第(di)19-20-22行(xing)-本表第(di)13行(xing)，若小于(yu)0，則填報0。

2.表A100000第(di)21行(xing)由本表第(di)15行(xing)生成，表A100000第(di)21行(xing)=本表15行(xing)。