第一章報表中各項目的內容及填列方法
一、基本說明
1、外匯收支情況表反映外商投資企業與境外企業、機構、個人進行的經濟交易以及與境內企業、機構、個人進行的符合外匯管理規定的外幣計價、結算交易。所有交易均按實際發生金額記錄。“實收境外資本”、“實收外匯境內資本”在本表中視同負債記錄。
2、外匯收支情況表填制基礎為權責發生制。
3、外匯收支情況表中“期末數”各項目反映的均是外商投資企業從成立以來到報告期期末期間發生的經濟活動的余額數，非當期發生數。
4、2002年期初余額的確定：
外匯收支情況表中各資產項目、負債項目及經常項目差額項目期末余額反映的均是歷年發生的累計數，有些項目可根據資產負債表中各會計科目分析填列（如：“境外投資”、“境內外匯投資”可根據“長期股權投資”、“短期投資”科目的余額分析填列），有些項目在資產負債表中很難找到各對應科目，需逐比查找并追溯至企業成立之初（如：結購匯差額），工作量很大。為操作方便，簡化工作量，在填報第一年（2002年）將外匯收支情況表中第七、八、九、十項（即“非外匯形式資產”、“結購匯差額”、“匯率折算差額”、“其他資產”）期初余額填列“零”，差額部分在“經常項目差額”項目中反映。
5、外匯收支情況表填報格式必須完整，即使部分項目期初、期末額均為零，也不得省略。
二、表頭項目
本表編制單位：按照外商投資企業營業執照上的單位名稱填寫。
組織機構代碼：按照外商投資企業組織機構代碼證上的號碼填寫。
外匯登記證號碼：按照國家外匯管理局及分局核發的外匯登記證上號碼填寫。
金額單位：一律使用美元計價，非美元幣種的外幣根據中國人民銀行12月31日公布的外匯匯率進行折算。各項數據涉及填報金額精確到個位數，小數點后數字四舍五入。
三、資產項目
1、“外匯貨幣資金”項目：
反映外商投資企業外幣現鈔、外幣銀行存款和其他外幣資金等的合計數。本項目數據可以根據“現金”、“銀行存款”、“其他貨幣資金”等科目所屬的外幣明細科目的期末余額直接計算填列；其中：“外匯貨幣資金---資本金帳戶存款”根據“銀行存款---資本金帳戶”明細科目填列，以此類推。
2、“應收外匯賬款”項目：
反映外商投資企業以外幣計價結算貨物、服務、無形資產交易而產生的應收款項，包括外商投資企業與境外的交易、外匯管理法規允許的外商投資企業與境內機構的外幣計價結算交易兩部分。本項目數據應根據“應收賬款”、“其他應收款”科目的所屬相關外幣明細科目的期末借方余額分貨物貿易、服務貿易項目分析填列。如“預收賬款”、“其他應付款”科目所屬外幣明細科目有借方余額的，也應包括在本項目內。
“應收外匯賬款---服務貿易”項目包括運輸、旅游、通訊服務、建筑服務、保險服務、金融服務、計算機和信息服務、專有權使用費和特許費、咨詢、廣告、宣傳、電影、音像及其他商業服務。