③取得境外利息、租金、特許權使用費、轉讓財產等所得需提供依照中國境內企業所得稅法及實施條例規定計算的應納稅額的資料及計算過程；項目合同復印件等。
（3）申請享受稅收饒讓抵免的還需提供：
①本企業及其直接或間接控制的外國企業在境外所獲免稅及減稅的依據及證明或有關審計報告披露該企業享受的優惠政策的復印件；
②企業在其直接或間接控制的外國企業的參股比例等情況的證明復印件；
③間接抵免稅額或者饒讓抵免稅額的計算過程；
④由本企業直接或間接控制的外國企業的財務會計資料。
（4）采用簡易辦法計算抵免限額的還需提供：
①取得境外分支機構的營業利潤所得需提供企業申請及有關情況說明；來源國（地區）政府機關核發的具有納稅性質的憑證和證明復印件；
②取得符合境外稅額間接抵免條件的股息所得需提供企業申請及有關情況說明；符合企業所得稅法第二十四條條件的有關股權證明的文件或憑證復印件。
（5）主管稅務機關要求提供的其它資料。
以上提交備案資料使用非中文的，企業應同時提交中文譯本復印件。上述資料已向稅務機關提供的，可不再提供；上述資料若有變更的，須重新提供；復印件須注明與原件一致，譯本須注明與原本無異義，并加蓋企業公章。
3、稅務機關、企業在年度企業所得稅匯算清繳時，應對結轉以后年度抵免的境外所得稅額分國別（地區）建立臺賬管理，準確填寫逐年抵免情況（臺賬樣式見國家稅務總局公告2010年第1號）。
二、審批類
（一）減免稅
納稅人申請報批類減免稅的，應當在政策規定的減免稅期限內，向主管稅務機關提出書面申請，并報送以下資料：《企業所得稅減稅、免稅申請書》一份（內容包含減免稅申請報告，列明減免稅理由、依據、范圍、期限、數量、金額等）以及相關資料。納稅人一般應在享受減免稅政策年度的匯算清繳期內辦理減免稅審批手續（詳見本指南第六部分）。
（二）資產損失
1、需審批扣除的資產損失：納稅人應在年度終了45日內，向主管稅務機關報送相關資料；自行申報扣除的資產損失：納稅人應在進行年度申報前，向主管稅務機關說明有關情況。國稅發[2009]88號文件第十條的規定“企業發生屬于由企業自行計算扣除的資產損失，應按照企業內部管理控制的要求，做好資產損失的確認工作，并保留好有關資產會計核算資料和原始憑證及內部審批證明等證據，以備稅務機關日常檢查。”
2、審批扣除需報送的資料（一式兩份）
①書面申請；
②企業資產損失申請表（請按填報說明進行填寫）；