2、經工商行政管(guan)理部門核(he)準后的注冊驗(yan)資賬(zhang)戶(hu)需變更時，驗(yan)資資金(jin)必(bi)須轉入基本賬(zhang)戶(hu)，且簽章必(bi)須為出(chu)資人(ren)簽章。

　　一是在(zai)本(ben)金融(rong)機(ji)構(gou)開(kai)立基(ji)(ji)(ji)本(ben)賬戶的(de)。注冊(ce)驗(yan)資(zi)(zi)(zi)的(de)單(dan)位經(jing)工商行(xing)政管理部門核(he)準登記后，存款(kuan)人(ren)取得營(ying)業執照、組(zu)織機(ji)構(gou)代碼(ma)證(zheng)(zheng)(zheng)等(deng)相關證(zheng)(zheng)(zheng)明文(wen)件(jian)后，可(ke)向(xiang)開(kai)戶行(xing)（社(she)(she)）申(shen)請辦理開(kai)立基(ji)(ji)(ji)本(ben)賬戶，開(kai)戶行(xing)（社(she)(she)）按(an)程序(xu)報(bao)人(ren)民(min)銀行(xing)核(he)準后，將(jiang)臨時驗(yan)資(zi)(zi)(zi)賬戶變(bian)更為基(ji)(ji)(ji)本(ben)存款(kuan)賬戶，驗(yan)資(zi)(zi)(zi)賬戶資(zi)(zi)(zi)金轉為基(ji)(ji)(ji)本(ben)賬戶資(zi)(zi)(zi)金，留存出資(zi)(zi)(zi)人(ren)身份證(zheng)(zheng)(zheng)復(fu)印件(jian)，簽章為出資(zi)(zi)(zi)人(ren)預留的(de)印章。有多個出資(zi)(zi)(zi)人(ren)的(de)要按(an)出資(zi)(zi)(zi)金額列明清單(dan)，由出資(zi)(zi)(zi)人(ren)分別(bie)簽章，分別(bie)留存出資(zi)(zi)(zi)人(ren)的(de)身份證(zheng)(zheng)(zheng)復(fu)印件(jian)。

　　二是不在本金融機構開立(li)基本賬戶(hu)的(de)。要(yao)(yao)求客戶(hu)提供其基本存款賬戶(hu)開戶(hu)許可(ke)證及(ji)撤(che)銷驗(yan)(yan)資戶(hu)的(de)書(shu)面申請，將驗(yan)(yan)資資金劃轉到與驗(yan)(yan)資名(ming)稱一(yi)致(zhi)的(de)基本存款賬戶(hu)上，要(yao)(yao)復印驗(yan)(yan)資單位的(de)開戶(hu)許可(ke)證做附件。

　如果金(jin)融機構(gou)不嚴格執行《人民幣銀行結(jie)算(suan)賬戶管(guan)理辦法》的有(you)關規定，沒(mei)有(you)按(an)規定將驗(yan)資(zi)(zi)資(zi)(zi)金(jin)轉為基(ji)本戶后才充許資(zi)(zi)金(jin)劃(hua)走，就有(you)可能承擔相應的法律風險(xian)。

　　3、驗(yan)資失敗需撤(che)銷注冊(ce)(ce)驗(yan)資臨(lin)時存款賬(zhang)戶的，應(ying)出具工商行政(zheng)管理(li)部門不(bu)予注冊(ce)(ce)的證明。無法出具證明的，應(ying)于賬(zhang)戶有效期(qi)屆滿后辦理(li)銷戶退(tui)款手續。

　　依(yi)據《人民幣銀行結(jie)算賬(zhang)(zhang)(zhang)戶(hu)管(guan)理(li)辦(ban)法實施細則(ze)》第(di)十九條規定：“存款人因注冊(ce)驗(yan)(yan)資(zi)或(huo)增資(zi)驗(yan)(yan)資(zi)開立臨時(shi)存款賬(zhang)(zhang)(zhang)戶(hu)后，需要(yao)在臨時(shi)存款賬(zhang)(zhang)(zhang)戶(hu)有效期(qi)屆(jie)滿(man)前退還資(zi)金的(de)，應出(chu)具工(gong)商行政(zheng)管(guan)理(li)部門的(de)證(zheng)(zheng)明(ming)；無法出(chu)具證(zheng)(zheng)明(ming)的(de)，應于賬(zhang)(zhang)(zhang)戶(hu)有效期(qi)屆(jie)滿(man)后辦(ban)理(li)銷戶(hu)退款手(shou)續(xu)。”在日常(chang)業務中，注冊(ce)驗(yan)(yan)資(zi)的(de)存款人未經(jing)工(gong)商行政(zheng)管(guan)理(li)部門核準的(de)，在驗(yan)(yan)資(zi)期(qi)滿(man)后，單(dan)位(wei)申請撤銷注冊(ce)驗(yan)(yan)資(zi)臨時(shi)存款賬(zhang)(zhang)(zhang)戶(hu)的(de)，金融機構應要(yao)求單(dan)位(wei)出(chu)具核發企業名稱預先核準通知書的(de)工(gong)商行政(zheng)管(guan)理(li)部門出(chu)具不予(yu)注冊(ce)的(de)證(zheng)(zheng)明(ming)，辦(ban)理(li)驗(yan)(yan)資(zi)戶(hu)銷戶(hu)手(shou)續(xu);無法出(chu)具證(zheng)(zheng)明(ming)的(de)，應于賬(zhang)(zhang)(zhang)戶(hu)有效期(qi)屆(jie)滿(man)(2年)后辦(ban)理(li)銷戶(hu)退款手(shou)續(xu)。

　　4、驗資失敗，賬戶(hu)資金(jin)應按程序退還(huan)給原匯款人(ren)賬戶(hu)。

　　依據《人(ren)民(min)幣(bi)銀行(xing)結算賬(zhang)(zhang)戶(hu)管理(li)辦法》第五十(shi)二條(tiao)規定：“未獲得工商行(xing)政管理(li)部門核準(zhun)登記的(de)單位，在驗(yan)(yan)資(zi)(zi)(zi)(zi)期(qi)滿后，應向(xiang)銀行(xing)申(shen)請撤銷(xiao)注冊驗(yan)(yan)資(zi)(zi)(zi)(zi)臨時(shi)存(cun)款賬(zhang)(zhang)戶(hu)，其(qi)賬(zhang)(zhang)戶(hu)資(zi)(zi)(zi)(zi)金(jin)(jin)(jin)(jin)應退還(huan)給原(yuan)匯款人(ren)賬(zhang)(zhang)戶(hu)。注冊驗(yan)(yan)資(zi)(zi)(zi)(zi)資(zi)(zi)(zi)(zi)金(jin)(jin)(jin)(jin)以現(xian)金(jin)(jin)(jin)(jin)方(fang)式存(cun)入，出(chu)(chu)(chu)資(zi)(zi)(zi)(zi)人(ren)需(xu)提取現(xian)金(jin)(jin)(jin)(jin)的(de)，應出(chu)(chu)(chu)具繳存(cun)現(xian)金(jin)(jin)(jin)(jin)時(shi)的(de)現(xian)金(jin)(jin)(jin)(jin)繳款單原(yuan)件(jian)(jian)及(ji)其(qi)有效身(shen)份(fen)證件(jian)(jian)。”為(wei)了保證出(chu)(chu)(chu)資(zi)(zi)(zi)(zi)人(ren)的(de)合法利(li)益，防止盜(dao)用(yong)、騙取出(chu)(chu)(chu)資(zi)(zi)(zi)(zi)人(ren)的(de)資(zi)(zi)(zi)(zi)金(jin)(jin)(jin)(jin)行(xing)為(wei)，金(jin)(jin)(jin)(jin)融機構在業務(wu)操作中，對撤銷(xiao)的(de)賬(zhang)(zhang)戶(hu)資(zi)(zi)(zi)(zi)金(jin)(jin)(jin)(jin)應退還(huan)原(yuan)匯繳人(ren)賬(zhang)(zhang)戶(hu)。銷(xiao)戶(hu)如(ru)屬單位出(chu)(chu)(chu)資(zi)(zi)(zi)(zi)，憑單位書面申(shen)請和經辦人(ren)身(shen)份(fen)證件(jian)(jian)將資(zi)(zi)(zi)(zi)金(jin)(jin)(jin)(jin)轉到與(yu)出(chu)(chu)(chu)資(zi)(zi)(zi)(zi)人(ren)名稱一(yi)致的(de)原(yuan)出(chu)(chu)(chu)資(zi)(zi)(zi)(zi)存(cun)款人(ren)賬(zhang)(zhang)戶(hu)。如(ru)果是個人(ren)出(chu)(chu)(chu)資(zi)(zi)(zi)(zi)，出(chu)(chu)(chu)資(zi)(zi)(zi)(zi)人(ren)必(bi)須退回(hui)(hui)原(yuan)現(xian)金(jin)(jin)(jin)(jin)繳款單回(hui)(hui)單，憑出(chu)(chu)(chu)資(zi)(zi)(zi)(zi)人(ren)身(shen)份(fen)證件(jian)(jian)使(shi)用(yong)取款憑證支取現(xian)金(jin)(jin)(jin)(jin)，但應留(liu)存(cun)其(qi)身(shen)份(fen)證復印(yin)件(jian)(jian)，簽(qian)章為(wei)出(chu)(chu)(chu)資(zi)(zi)(zi)(zi)人(ren)的(de)預(yu)留(liu)印(yin)鑒。

　　為(wei)切(qie)實(shi)防范操作風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)，杜絕由于(yu)金(jin)融機(ji)構沒能認真(zhen)審核，沒能履行(xing)好(hao)自身的(de)(de)職責而易發的(de)(de)過錯行(xing)為(wei)，減少潛在(zai)的(de)(de)法律風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)，金(jin)融機(ji)構在(zai)業務發展過程中，一是(shi)必須突破“重(zhong)經(jing)營(ying)，輕管(guan)理(li)”的(de)(de)陋習，經(jing)營(ying)管(guan)理(li)兩手都(dou)要硬，杜絕在(zai)拓展業務的(de)(de)同時，放松(song)了風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)隱患的(de)(de)管(guan)理(li)；二(er)是(shi)要提高(gao)制度(du)的(de)(de)執行(xing)力(li)(li)，嚴格執行(xing)有(you)關賬戶(hu)的(de)(de)管(guan)理(li)辦法；三是(shi)要加(jia)(jia)大(da)培訓力(li)(li)度(du)，提高(gao)干(gan)部員工的(de)(de)風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)管(guan)理(li)意識；四是(shi)從嚴對賬戶(hu)進行(xing)劃分，加(jia)(jia)強對高(gao)風(feng)(feng)險(xian)(xian)(xian)賬戶(hu)的(de)(de)管(guan)理(li)。