隨著市場經濟的日趨成熟(shu)及(ji)企(qi)業(ye)(ye)準入門檻不斷(duan)降低，越(yue)來越(yue)多的公司、企(qi)業(ye)(ye)辦理(li)注(zhu)(zhu)冊(ce)(ce)登記，從(cong)而(er)(er)使金融機構(gou)為(wei)(wei)企(qi)業(ye)(ye)注(zhu)(zhu)冊(ce)(ce)驗資(zi)而(er)(er)開(kai)立臨時存款賬(zhang)戶的業(ye)(ye)務不斷(duan)增加。企(qi)業(ye)(ye)注(zhu)(zhu)冊(ce)(ce)資(zi)金是衡量企(qi)業(ye)(ye)實力的重要(yao)指標，金融機構(gou)在辦理(li)注(zhu)(zhu)冊(ce)(ce)驗資(zi)賬(zhang)戶業(ye)(ye)務時，如果對注(zhu)(zhu)冊(ce)(ce)驗資(zi)賬(zhang)戶的開(kai)立、管理(li)、銷戶等操(cao)(cao)作(zuo)環節存在過錯，一旦企(qi)業(ye)(ye)遭受破產清算或(huo)相關訴訟時，就有(you)可能(neng)承(cheng)擔相應的責任(ren)。為(wei)(wei)加強注(zhu)(zhu)冊(ce)(ce)驗資(zi)賬(zhang)戶管理(li)，防范(fan)由于(yu)不合規(gui)操(cao)(cao)作(zuo)而(er)(er)可能(neng)引發(fa)的法律風(feng)險，提(ti)出如下建議：

　　 一、企業開立注冊驗資賬戶(hu)時(shi)，金(jin)融機構必須對開立驗資賬戶(hu)資料、預留印鑒嚴格審核。

　　1、對開(kai)(kai)戶資料的(de)審核(he)(he)。企(qi)(qi)業(ye)開(kai)(kai)立注冊驗(yan)資賬戶時，金融機構(gou)對企(qi)(qi)業(ye)提供(gong)(gong)的(de)工商(shang)行政管理部門(men)核(he)(he)發的(de)“企(qi)(qi)業(ye)名(ming)稱預先(xian)核(he)(he)準通知(zhi)書”及出資人(ren)身(shen)份(fen)證(zheng)原(yuan)件要(yao)(yao)嚴格審核(he)(he)，且必須(xu)對出資人(ren)身(shen)份(fen)進(jin)行聯網核(he)(he)查，以(yi)核(he)(he)實出資人(ren)身(shen)份(fen)的(de)真實性(xing)。有(you)多個出資人(ren)的(de)，要(yao)(yao)求(qiu)企(qi)(qi)業(ye)提供(gong)(gong)所有(you)出資人(ren)身(shen)份(fen)證(zheng)原(yuan)件，同時要(yao)(yao)分別留存身(shen)份(fen)證(zheng)復印件。

　　2、對(dui)預留印鑒(jian)的(de)審核。企業開立(li)注冊驗資賬戶預留印鑒(jian)時(shi)，應預留出(chu)資人的(de)公章或財務專用章，而(er)不是驗資人的(de)印鑒(jian)。

　　依據《人(ren)民幣銀(yin)行(xing)(xing)結(jie)(jie)算(suan)賬(zhang)(zhang)戶(hu)管(guan)理辦法實施細則》（銀(yin)發〔2005〕16號）第十八條規定：“因注(zhu)冊驗(yan)資開立(li)的(de)(de)(de)(de)臨(lin)時(shi)存(cun)(cun)款賬(zhang)(zhang)戶(hu)，其(qi)(qi)賬(zhang)(zhang)戶(hu)名(ming)稱(cheng)(cheng)(cheng)為工(gong)商行(xing)(xing)政管(guan)理部門核(he)(he)發的(de)(de)(de)(de)企(qi)業(ye)名(ming)稱(cheng)(cheng)(cheng)預(yu)(yu)先核(he)(he)準通知書或(huo)政府有關部門批文中(zhong)(zhong)注(zhu)明的(de)(de)(de)(de)名(ming)稱(cheng)(cheng)(cheng)，其(qi)(qi)預(yu)(yu)留銀(yin)行(xing)(xing)簽(qian)章(zhang)(zhang)中(zhong)(zhong)公章(zhang)(zhang)或(huo)財(cai)務(wu)(wu)專用(yong)章(zhang)(zhang)的(de)(de)(de)(de)名(ming)稱(cheng)(cheng)(cheng)應是(shi)存(cun)(cun)款人(ren)與銀(yin)行(xing)(xing)在銀(yin)行(xing)(xing)結(jie)(jie)算(suan)賬(zhang)(zhang)戶(hu)管(guan)理協議中(zhong)(zhong)約(yue)定的(de)(de)(de)(de)出(chu)資人(ren)名(ming)稱(cheng)(cheng)(cheng)”。這就要求企(qi)業(ye)開立(li)注(zhu)冊驗(yan)資賬(zhang)(zhang)戶(hu)預(yu)(yu)留印鑒時(shi)，必(bi)須預(yu)(yu)留出(chu)資人(ren)的(de)(de)(de)(de)公章(zhang)(zhang)或(huo)財(cai)務(wu)(wu)專用(yong)章(zhang)(zhang)，而不(bu)是(shi)驗(yan)資人(ren)的(de)(de)(de)(de)公章(zhang)(zhang)或(huo)財(cai)務(wu)(wu)專用(yong)章(zhang)(zhang)。有多個出(chu)資人(ren)的(de)(de)(de)(de)要同時(shi)預(yu)(yu)留多個出(chu)資人(ren)的(de)(de)(de)(de)公章(zhang)(zhang)或(huo)財(cai)務(wu)(wu)專用(yong)章(zhang)(zhang)。其(qi)(qi)預(yu)(yu)留銀(yin)行(xing)(xing)簽(qian)章(zhang)(zhang)中(zhong)(zhong)公章(zhang)(zhang)或(huo)財(cai)務(wu)(wu)專用(yong)章(zhang)(zhang)的(de)(de)(de)(de)名(ming)稱(cheng)(cheng)(cheng)應是(shi)存(cun)(cun)款人(ren)與銀(yin)行(xing)(xing)在銀(yin)行(xing)(xing)結(jie)(jie)算(suan)賬(zhang)(zhang)戶(hu)管(guan)理協議中(zhong)(zhong)約(yue)定的(de)(de)(de)(de)出(chu)資人(ren)名(ming)稱(cheng)(cheng)(cheng)，而不(bu)是(shi)驗(yan)資人(ren)的(de)(de)(de)(de)名(ming)稱(cheng)(cheng)(cheng)。

　　二、嚴格驗資(zi)資(zi)金(jin)管理，規范(fan)驗資(zi)賬戶銷戶手續(xu)。

　　1、嚴格注冊(ce)(ce)驗(yan)資資金(jin)的(de)管理(li)。注冊(ce)(ce)驗(yan)資資金(jin)的(de)匯繳人與出資人必須一(yi)致，且注冊(ce)(ce)驗(yan)資的(de)臨(lin)時存(cun)款賬戶在驗(yan)資期間只收不付(fu)。

　　《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，存款人因注冊驗資需要，可以在銀行開立臨時存款賬戶。為確保存款人驗資行為的真實性，避免假借驗資，利用驗資賬戶進行逃廢債務、詐騙、洗錢等違法犯罪活動，該辦法第三十七條規定：“注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付，注冊驗資資金的匯繳人應與出資人的名稱一致”。按此規定，注冊驗資款必須由出資方（股東）賬戶轉賬或是現金繳款，如果注冊驗資資金的匯繳人與出資人名稱不一致是不可以開立賬戶的。如果金融機構為獲得大客戶而對于該類企業所開的賬戶及所發生的業務放松了應有的管理，缺乏應有的風險分析與防范，忽視對其注冊驗資資金來源的審核，必將會帶來一些潛在風險。