據國內媒(mei)體報道，昨日，SEC宣布禁止紐約州的(de)會(hui)計(ji)(ji)師事務所EFP (EFP Rotenberg LLP)為在美國上市(shi)的(de)中(zhong)國企業提供審(shen)計(ji)(ji)服務，因為其對中(zhong)國旅程(cheng)天下控(kong)股集團(China’s Universal Travel Group)(下稱“旅程(cheng)天下”)進行審(shen)計(ji)(ji)時存在不當行為。

　　SEC在行政訴訟(song)報告中表示(shi)，EFP在對旅程天下進行審計(ji)時(shi)，沒(mei)(mei)有制(zhi)定(ding)必要的審計(ji)計(ji)劃，并且在給予該公司財(cai)務報表“健康”評定(ding)時(shi)，沒(mei)(mei)有獲取足夠(gou)的證據(ju)，或者沒(mei)(mei)有展現出足夠(gou)的專業(ye)質疑態度。

　　同時SEC指出，在之(zhi)前為(wei)旅程(cheng)天(tian)(tian)下提(ti)供審計服(fu)務(wu)的(de)會計師事務(wu)所曾對該公司經營狀況提(ti)出過(guo)質疑的(de)情況下，EFP在接手旅程(cheng)天(tian)(tian)下審計工作時，并未嘗試(shi)與之(zhi)前的(de)會計師事務(wu)所進行溝通(tong)。

　　知(zhi)情人(ren)士透露，這是(shi)SEC歷史(shi)上(shang)首次實施此類有針(zhen)對(dui)性的禁令(ling)，尤其是(shi)指向為中國(guo)公司提供的審計(ji)服(fu)務。而EFP也不是(shi)第(di)一家(jia)被旅程天(tian)下“拉下水”的會計(ji)師事務所(suo)。

　　2013年11月，另(ling)一個曾為旅(lv)程(cheng)天(tian)下提(ti)供過審計服(fu)務(wu)的會計師事(shi)務(wu)所Acquavella，Chiarelli，Shuster，Berkower & Co., LLP (ACSB)也因審計過程(cheng)存(cun)在紕漏受(shou)到美國市場監管(guan)機(ji)構(gou)的處罰，兩年內禁止該公司(si)從事(shi)上市公司(si)審計工作。

　　實際(ji)上(shang)，自2010年起(qi)，美(mei)(mei)國證券交易委員(yuan)會(hui)(SEC)成立特(te)別小組針對在美(mei)(mei)國上(shang)市的中(zhong)國公司(si)展開(kai)調查，多家“中(zhong)概股”公司(si)因財務造假問題(ti)受(shou)到停牌甚至勒令退(tui)市的懲罰。