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關于開展北京地區2015年度會計師事務所執業質量檢查工作的通知
京會協〔2015〕62號
各有關會計師事務(wu)所(suo):
根(gen)據(ju)北(bei)京注冊會(hui)計師(shi)協會(hui)2015年(nian)度工作計劃以(yi)及《北(bei)京地(di)區(qu)會(hui)計師(shi)事(shi)(shi)務所(suo)執(zhi)業質(zhi)量檢(jian)查(cha)辦法》,我會(hui)決定開(kai)展北(bei)京地(di)區(qu)會(hui)計師(shi)事(shi)(shi)務所(suo)(以(yi)下簡(jian)稱事(shi)(shi)務所(suo))執(zhi)業質(zhi)量檢(jian)查(cha)。現將有(you)關事(shi)(shi)項通知如下:
一、檢(jian)查時間
檢查時間為2015年5月(yue)中(zhong)旬(xun)至8月(yue)底。
二、檢查內容
在全面(mian)了解事務(wu)所情況的基礎上,跟據中注(zhu)協(xie)執(zhi)業質量檢查要求重點關注(zhu)事務(wu)所系(xi)統風險,主要內容包括:
(一)質量控制(zhi)體系(xi)
重點關注(zhu)事(shi)務所是否(fou)建立了質量(liang)控制(zhi)(zhi)體(ti)(ti)系(xi)以及質量(liang)控制(zhi)(zhi)體(ti)(ti)系(xi)設(she)計(ji)的(de)適當性(xing)和運行的(de)有效性(xing)。
(二)職業道德(de)
重(zhong)點關注(zhu)事(shi)務(wu)(wu)所(suo)和注(zhu)冊會計師遵守(shou)職(zhi)業道德守(shou)則(ze)情況,即事(shi)務(wu)(wu)所(suo)是(shi)否(fou)制定和執行了適當的(de)政策和程序,以合理保證事(shi)務(wu)(wu)所(suo)及(ji)其(qi)人員能夠遵守(shou)職(zhi)業道德守(shou)則(ze)的(de)要求。
(三)業務項目檢查
重(zhong)(zhong)點關注(zhu)風(feng)(feng)險導向審(shen)計(ji)理念的(de)(de)貫徹落實(shi)、重(zhong)(zhong)大(da)風(feng)(feng)險領域和重(zhong)(zhong)大(da)錯報風(feng)(feng)險、重(zhong)(zhong)大(da)的(de)(de)交(jiao)易、賬戶余額及列(lie)報的(de)(de)實(shi)質(zhi)性(xing)程(cheng)序執行(xing)是否到(dao)位、獲取的(de)(de)審(shen)計(ji)證(zheng)據是否充分、適當等。
三、檢(jian)查方(fang)式
(一)5月18日--6月5日,被檢查事務(wu)所根據(ju)相(xiang)關要求開展自查。
(二)6月中旬,檢(jian)查(cha)組(zu)集中審(shen)查(cha)被檢(jian)查(cha)事務所(suo)自查(cha)報告、審(shen)計工作底(di)稿及相關(guan)資料。
(三)6月23--25日:被(bei)檢查事務(wu)所分組(zu)集中匯(hui)報
(四(si))7月開展現場檢查。
四、檢查要求
各被檢查(cha)(cha)事務所(附件(jian)1)應按照自(zi)(zi)查(cha)(cha)報(bao)(bao)告(gao)(附件(jian)2)的(de)要求,切實做(zuo)好自(zi)(zi)查(cha)(cha)工作,撰寫自(zi)(zi)查(cha)(cha)報(bao)(bao)告(gao),并根據自(zi)(zi)述(shu)提綱(附件(jian)8)準(zhun)備匯報(bao)(bao)工作。
(一)及時歸整(zheng)所(suo)有審計檔案。
(二)認真組織所內自查,并(bing)準備相關材料。
6月5-10日(ri),被檢查事務所需(xu)向(xiang)協會(hui)提交本(ben)通知附件2-8(紙(zhi)質、電子版)。提交的材料要求(qiu)主任(ren)會(hui)計(ji)師簽字(zi)、會(hui)計(ji)師事務所蓋章。
提交材料地點(dian):北京注協(xie)7層第1會(hui)議室。
(三)指定專人(ren)負(fu)責并配合檢查組開展工(gong)作,按要(yao)求提供檢查所需(xu)資料。事(shi)務所和注冊會計師不得以(yi)任何理由阻撓(nao)、回避、推(tui)遲或拒絕(jue)檢查。
請被檢(jian)查(cha)事(shi)務所于(yu)5月22日前,回電(dian)或發送電(dian)子郵件確(que)認辦公地址、聯系人姓名及電(dian)話。
聯系電話:88221031、88221032、88221103、88221119
電(dian)子郵箱:bicpajg@163.com
附件:
1.2015年被檢(jian)查會(hui)計師事務所名單.docx
2.2015年度執業質量(liang)檢查(cha)自查(cha)報告.doc
3.報送資料清單.docx
4.會計師(shi)事務所基本(ben)信息表(表式).doc
5.會計師事務所內部(bu)組織機構(gou)設置(zhi)情況表(表式).doc
6.會計師(shi)事務所分支(zhi)機構情況表(表式).doc
7.會計師事務所合伙人(ren)(出資人(ren))情況(kuang)表(表式(shi)).doc
8.自述提(ti)綱(gang).doc
北(bei)京注冊會(hui)計師協會(hui)
2015年5月(yue)18日(ri)