1.審查決(jue)算(suan)資料的完整(zheng)性。

　　建設(she)(she)、施工等與建設(she)(she)項(xiang)目(mu)相關的單位應提(ti)供的資(zi)料：

　　(1)經批(pi)準(zhun)的可行性研(yan)究報告，初步設計、投資概(gai)算(suan)、設備清單；

　　(2)工程(cheng)預算(suan)(投(tou)標報(bao)價)、結算(suan)書；

　　(3)同級財政審批的各(ge)年(nian)度(du)財務(wu)決算(suan)(suan)報表及(ji)竣工財務(wu)決算(suan)(suan)報表；

　　(4)各(ge)年度(du)下達的固定(ding)資產投資計劃及調整計劃；

　　(5)各種合(he)同(tong)及協(xie)議書(shu)；

　　(6)已辦理竣工(gong)(gong)驗(yan)收的單項工(gong)(gong)程的竣工(gong)(gong)驗(yan)收資料(liao)；

　　(7)施工(gong)圖(tu)、竣工(gong)圖(tu)和(he)設計變更、現場(chang)簽證(zheng)，施工(gong)記錄；

　　(8)建設項目設備、材料采購及入、出庫資(zi)料；

　　(9)財務會計(ji)報表、會計(ji)帳簿、會計(ji)憑(ping)證(zheng)及其他會計(ji)資料；

　　(10)工程項目交點清單及財產(chan)盤(pan)點移交清單；

　　(11)其(qi)他資料，如收(shou)尾工程、遺留問題等。

　　2.竣工(gong)財務(wu)決算報(bao)表和說明書完整性、真實(shi)性審計。

　　(1)大、中型(xing)(xing)建設(she)項(xiang)目財務(wu)決算(suan)報表(biao)(biao)(biao)如(ru)下：表(biao)(biao)(biao)1，基本建設(she)項(xiang)目竣(jun)工(gong)決算(suan)審批表(biao)(biao)(biao)；表(biao)(biao)(biao)2，大、中型(xing)(xing)建設(she)項(xiang)目竣(jun)工(gong)工(gong)程概況表(biao)(biao)(biao)；表(biao)(biao)(biao)3，竣(jun)工(gong)工(gong)程財務(wu)決算(suan)表(biao)(biao)(biao)；表(biao)(biao)(biao)4，交付(fu)使用資產總表(biao)(biao)(biao)；表(biao)(biao)(biao)5，交付(fu)使用資產明細表(biao)(biao)(biao)。

　　(2)小型基建項目財務決算報表(biao)如下：表(biao)1，竣工工程決算總(zong)表(biao)；表(biao)2，交付使用資產明(ming)細(xi)表(biao)。

　　3.各項建設投(tou)資支出的真(zhen)實(shi)性、合規性審計。

　　包括(kuo)：建安工程投(tou)資(zi)(zi)(zi)審(shen)計(ji)(ji)；設備投(tou)資(zi)(zi)(zi)審(shen)計(ji)(ji)；待攤投(tou)資(zi)(zi)(zi)列支(zhi)的(de)審(shen)計(ji)(ji)；其他投(tou)資(zi)(zi)(zi)支(zhi)出的(de)審(shen)計(ji)(ji)；待核銷基建支(zhi)出的(de)審(shen)計(ji)(ji)；轉出投(tou)資(zi)(zi)(zi)審(shen)計(ji)(ji)。

　　4.建設工(gong)程竣工(gong)結算的(de)真(zhen)實性、合(he)規性審(shen)計。

　　包括(kuo)：約(yue)(yue)定的(de)(de)合(he)同(tong)價款(kuan)及(ji)合(he)同(tong)價款(kuan)調整內容以及(ji)索(suo)賠(pei)事(shi)項(xiang)是否規(gui)(gui)范；工(gong)(gong)程設計變更價款(kuan)調整事(shi)項(xiang)是否約(yue)(yue)定；施(shi)工(gong)(gong)現場的(de)(de)造價控制是否真(zhen)實合(he)規(gui)(gui)；工(gong)(gong)程進度款(kuan)結(jie)算與支付(fu)是否合(he)規(gui)(gui)；工(gong)(gong)程造價咨詢(xun)機構出具(ju)的(de)(de)工(gong)(gong)程結(jie)算文件是否真(zhen)實合(he)規(gui)(gui)。

　　5.概算執(zhi)行情況審計。

　　包(bao)括：實(shi)際(ji)完成(cheng)投資總額(e)(e)的真實(shi)合規(gui)性審計，概算總投資、投入實(shi)際(ji)金額(e)(e)、實(shi)際(ji)投資完成(cheng)額(e)(e)的比較；分析超支或節余的原因。

　　6.交付使用資產(chan)真實(shi)性(xing)、完整性(xing)審計。

　　包括：是否(fou)符合交(jiao)付(fu)使用(yong)條件；交(jiao)接(jie)手續是否(fou)齊全；應交(jiao)使用(yong)資產是不(bu)真實、完整。

　　7.結余資金(jin)及基建收入審計。

　　包(bao)括：結余資(zi)金管(guan)理(li)是(shi)否(fou)(fou)規范，有無小金庫；庫存(cun)物資(zi)管(guan)理(li)是(shi)否(fou)(fou)規范，數量(liang)、質量(liang)是(shi)否(fou)(fou)存(cun)在問題(ti)，庫存(cun)材料價格(ge)是(shi)否(fou)(fou)真實；往來(lai)款項、債權債務是(shi)否(fou)(fou)清晰，是(shi)否(fou)(fou)存(cun)在轉(zhuan)移挪用問題(ti)，債權債務清理(li)是(shi)否(fou)(fou)及時；基建收(shou)入(ru)是(shi)否(fou)(fou)及時清算(suan)，來(lai)源是(shi)否(fou)(fou)核實，收(shou)入(ru)分配(pei)是(shi)否(fou)(fou)存(cun)在問題(ti)。

　　8.尾工(gong)工(gong)程審(shen)計。

　　包(bao)括：未完工(gong)程工(gong)程量(liang)的(de)真(zhen)實性(xing)(xing)和預留投資(zi)金額的(de)真(zhen)實性(xing)(xing)。