第一(yi)條 為加強和(he)規(gui)范我(wo)局內部審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)監督工作(zuo)，維護財經(jing)紀律，提高資金(jin)使用效益和(he)管(guan)理水(shui)平(ping)，促進黨風廉政建設，依照《中華人民共和(he)國(guo)審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)法》、《中華人民共和(he)國(guo)審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)法實施條例》以及《審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)署關(guan)于內部審(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)工作(zuo)的規(gui)定(ding)》要(yao)求(qiu)，結(jie)合(he)實際情況，制定(ding)本(ben)規(gui)定(ding)。

第二條 審(shen)計(ji)處是局屬(shu)內(nei)(nei)審(shen)機構(gou)，在財(cai)務(wu)管理(li)(li)司的日常(chang)管理(li)(li)下(xia)，依(yi)照國家(jia)財(cai)經法(fa)規(gui)(gui)獨立行使內(nei)(nei)部(bu)審(shen)計(ji)監督權(quan)，對局領(ling)導(dao)負責并(bing)(bing)報告工(gong)作。負責局屬(shu)行政、事業(ye)(ye)和服務(wu)經營單(dan)位(wei)及其(qi)所(suo)屬(shu)單(dan)位(wei) (以(yi)下(xia)簡稱“各單(dan)位(wei)”)的審(shen)計(ji)監督，并(bing)(bing)接受國家(jia)審(shen)計(ji)署的業(ye)(ye)務(wu)指導(dao)。 局屬(shu)事業(ye)(ye)和服務(wu)經營單(dan)位(wei)中(zhong)資產規(gui)(gui)模較大(da)，下(xia)屬(shu)單(dan)位(wei)較多的，可以(yi)根據國家(jia)有(you)關(guan)規(gui)(gui)定，設(she)置(zhi)內(nei)(nei)部(bu)審(shen)計(ji)機構(gou)，配(pei)備審(shen)計(ji)人員(yuan)，開展審(shen)計(ji)工(gong)作。

第三條 審計(ji)處職責(ze)是：擬(ni)定內(nei)(nei)部(bu)(bu)審計(ji)工(gong)(gong)作(zuo)規章(zhang)制(zhi)度(du)；參(can)與制(zhi)定有關財(cai)務(wu)管理規章(zhang)制(zhi)度(du)；對各單位(wei)財(cai)政財(cai)務(wu)收支的(de)真實(shi)、合規和效益進(jin)行審計(ji)監督；對各單位(wei)的(de)內(nei)(nei)部(bu)(bu)審計(ji)工(gong)(gong)作(zuo)進(jin)行指導(dao)、監督和檢查；對內(nei)(nei)部(bu)(bu)財(cai)務(wu)審計(ji)人員(yuan)進(jin)行培(pei)訓；總結、交流、宣傳內(nei)(nei)部(bu)(bu)審計(ji)工(gong)(gong)作(zuo)經驗，組織(zhi)內(nei)(nei)部(bu)(bu)審計(ji)理論研究；對各單位(wei)財(cai)務(wu)管理存在的(de)問(wen)題進(jin)行審計(ji)調(diao)查；負責(ze)領導(dao)委托辦理的(de)其(qi)他審計(ji)事項。

第四條 審(shen)(shen)計處依法(fa)對下列事項進行審(shen)(shen)計監(jian)督

(一)財務計劃和預算的執行(xing)及決算；

(二)預算(suan)資金的管理(li)和(he)使用；

(三)“收(shou)支兩條線”管理；

(四)各單位(wei)資產、負債和損(sun)益；

(五)資(zi)產購置、使用(yong)、管理和處置；

(六)政府(fu)采(cai)購活動；

(七(qi))基(ji)建工程(cheng)的概(gai)算、招投標、預算和(he)決算；

(八)銀行賬戶的設立、使用和管理；

(九)與財(cai)務收(shou)支有(you)關的其(qi)他經濟活動(dong)；

(十(shi))單位(wei)主要負(fu)責(ze)人的經(jing)濟責(ze)任；

(十一)內部控制制度(du)的建立和執行；

(十二(er))國(guo)家(jia)財經法(fa)規和(he)上級部門(men)(men)、本部門(men)(men)、本單位財經規章制度的執(zhi)行；

(十三)領導(dao)交辦的其它審計事(shi)項和各(ge)單位委(wei)托的審計事(shi)項。

第五條 內部審計(ji)權(quan)限

(一(yi))要求有(you)關單位按(an)時報(bao)(bao)(bao)送會計憑(ping)證、賬簿、報(bao)(bao)(bao)表、財務會計報(bao)(bao)(bao)告和其(qi)他有(you)關文(wen)件、資(zi)料等；

(二)申(shen)計會計憑證(zheng)、賬表、預(yu)算(suan)、決算(suan)，檢查(cha)資金和財(cai)(cai)產，檢測財(cai)(cai)務軟件(jian)，查(cha)閱單位會計檔案、相關會議(yi)紀要等文件(jian)和資料；

(三)列席有關會議；

(四)對審計涉(she)及(ji)的有關事項和人員(yuan)進(jin)行(xing)調查，取得有關文件、資料(liao)等證明材料(liao)；

(五)對(dui)正在進行(xing)的嚴重(zhong)違(wei)反(fan)財經法規、嚴重(zhong)損失(shi)浪(lang)費(fei)的行(xing)為，報請領導同意，做出臨時(shi)制止決定；

(六)對嚴(yan)重違反財經(jing)法規或(huo)造(zao)成損失浪(lang)費行為的單(dan)位和責(ze)任人提出處理意見和建(jian)議；

(七)提出加強和(he)改進財務管理的建議。

第六條 每季度結束后十五日內，各單位要向審計處報送有關會計報表。凡委托會計師事務所對年度會計報表進行審計的單位應將會計師事務所出具的審計報告送審計處備案。 各單位要將本單位制定和修訂的有關規章制度送審計處備案。 各單位在決定重大經濟事項，簽定對外投資、籌資、合資、聯營、租賃、擔保等協議，或設立、終止經營實體時，應將可行性報告和計劃書等相關資料送審計處備案。