銀(yin)行(xing)(xing)存款余(yu)額調節表，是在銀(yin)行(xing)(xing)對(dui)(dui)(dui)賬(zhang)單(dan)余(yu)額與企業賬(zhang)面余(yu)額的(de)基礎上(shang)，各自加上(shang)對(dui)(dui)(dui)方(fang)已收(shou)、本單(dan)位(wei)(wei)未(wei)收(shou)賬(zhang)項數額，減(jian)去對(dui)(dui)(dui)方(fang)已付(fu)、本單(dan)位(wei)(wei)未(wei)付(fu)賬(zhang)項數額，以調整雙方(fang)余(yu)額使其(qi)一致的(de)一種調節方(fang)法(fa)(fa)。銀(yin)行(xing)(xing)存款余(yu)額調節表的(de)編制(zhi)方(fang)法(fa)(fa)有(you)3種，其(qi)計算公式如下：

　　企(qi)業(ye)賬面存(cun)款余(yu)額＝銀(yin)(yin)行(xing)對賬單(dan)存(cun)款余(yu)額＋企(qi)業(ye)已(yi)(yi)(yi)收而銀(yin)(yin)行(xing)未收賬項－企(qi)業(ye)已(yi)(yi)(yi)付而銀(yin)(yin)行(xing)未付賬項＋銀(yin)(yin)行(xing)已(yi)(yi)(yi)付而企(qi)業(ye)未付賬項－銀(yin)(yin)行(xing)已(yi)(yi)(yi)收而企(qi)業(ye)未收賬項

　　銀(yin)(yin)行(xing)對(dui)賬(zhang)(zhang)單存款(kuan)余額＝企(qi)(qi)業(ye)賬(zhang)(zhang)面存款(kuan)余額＋企(qi)(qi)業(ye)已付(fu)而銀(yin)(yin)行(xing)未付(fu)賬(zhang)(zhang)項(xiang)－企(qi)(qi)業(ye)已收(shou)而銀(yin)(yin)行(xing)未收(shou)賬(zhang)(zhang)項(xiang)＋銀(yin)(yin)行(xing)已收(shou)而企(qi)(qi)業(ye)未收(shou)賬(zhang)(zhang)項(xiang)－銀(yin)(yin)行(xing)已付(fu)而企(qi)(qi)業(ye)未付(fu)賬(zhang)(zhang)項(xiang)

　　銀行對賬(zhang)單存款余(yu)額＋企(qi)(qi)業已(yi)收(shou)而銀行未(wei)收(shou)賬(zhang)項(xiang)－企(qi)(qi)業已(yi)付(fu)(fu)而銀行未(wei)付(fu)(fu)賬(zhang)項(xiang)＝企(qi)(qi)業賬(zhang)面存款余(yu)額＋銀行已(yi)收(shou)而企(qi)(qi)業未(wei)收(shou)賬(zhang)項(xiang)－銀行已(yi)付(fu)(fu)而企(qi)(qi)業未(wei)付(fu)(fu)賬(zhang)項(xiang)

　　通(tong)過(guo)核(he)對(dui)調節(jie)，“銀(yin)(yin)行(xing)(xing)(xing)(xing)存款(kuan)余額調節(jie)表(biao)”上的(de)雙(shuang)方(fang)余額相等(deng)，一(yi)般可以(yi)(yi)說明雙(shuang)方(fang)記賬(zhang)(zhang)(zhang)(zhang)沒有差錯。如(ru)果經調節(jie)仍(reng)不相等(deng)，要(yao)么是未達(da)賬(zhang)(zhang)(zhang)(zhang)項未全部查出(chu)，要(yao)么是一(yi)方(fang)或雙(shuang)方(fang)記賬(zhang)(zhang)(zhang)(zhang)出(chu)現差錯，需要(yao)進一(yi)步(bu)采用(yong)對(dui)賬(zhang)(zhang)(zhang)(zhang)方(fang)法(fa)查明原因(yin)，加(jia)以(yi)(yi)更正。調節(jie)相等(deng)后的(de)銀(yin)(yin)行(xing)(xing)(xing)(xing)存款(kuan)余額是當日可以(yi)(yi)動用(yong)的(de)銀(yin)(yin)行(xing)(xing)(xing)(xing)存款(kuan)實(shi)有數。對(dui)于銀(yin)(yin)行(xing)(xing)(xing)(xing)已經劃賬(zhang)(zhang)(zhang)(zhang)，而企業尚未入(ru)(ru)賬(zhang)(zhang)(zhang)(zhang)的(de)未達(da)賬(zhang)(zhang)(zhang)(zhang)項，要(yao)待銀(yin)(yin)行(xing)(xing)(xing)(xing)結算憑(ping)證到達(da)后，才(cai)能據(ju)以(yi)(yi)入(ru)(ru)賬(zhang)(zhang)(zhang)(zhang)，不能以(yi)(yi)“銀(yin)(yin)行(xing)(xing)(xing)(xing)存款(kuan)調節(jie)表(biao)”作為(wei)記賬(zhang)(zhang)(zhang)(zhang)依據(ju)。