1、 銷售商品、提供勞務收(shou)到(dao)的現金(jin)

　　＝利潤表中主營業務收入×（1＋17%）＋利潤表中其他業務收入＋（應收票據期初余額－應收票據期末余額）＋（應收賬款期初余額－應收賬款期末余額）＋（預收賬款期末余額－預收賬款期初余額）－計提的應收賬款壞賬準備期末余額

2、 收到的稅費(fei)返(fan)還(huan)

　　＝（應收補貼款期初余額－應收補貼款期末余額）＋補貼收入＋所得稅本期貸方發生額累計數

3．收到的(de)其(qi)他與經營活(huo)動(dong)有關的(de)現金

　　＝營業外收入相(xiang)關(guan)明(ming)細(xi)本(ben)(ben)期(qi)貸方發生額＋其他(ta)業務收入相(xiang)關(guan)明(ming)細(xi)本(ben)(ben)期(qi)貸方發生額＋其他(ta)應收款(kuan)(kuan)(kuan)相(xiang)關(guan)明(ming)細(xi)本(ben)(ben)期(qi)貸方發生額＋其他(ta)應付(fu)款(kuan)(kuan)(kuan)相(xiang)關(guan)明(ming)細(xi)本(ben)(ben)期(qi)貸方發生額＋銀行存款(kuan)(kuan)(kuan)利(li)息收入（公(gong)式(shi)一）

　　具(ju)體(ti)操作中(zhong)，由于是(shi)根據兩大(da)主表和部分明細賬簿編制(zhi)現(xian)金流量表，數據很難精確，該項目留到最后倒擠填列，計算公式是(shi)：

收(shou)到的(de)其他與經營活動有(you)關(guan)的(de)現金(jin)（公式二）

＝補(bu)充資料中(zhong)“經營(ying)活動產生的(de)現金流(liu)量凈額”－{（1+2）-(4+5+6+7) }

　　公式二倒擠產生的數據，與公式一計算的結果懸殊不會太大。

4．購買商(shang)品(pin)、接受勞(lao)務支付的現金

　　＝〔利潤表中主營業務成本＋（存貨期末余額－存貨期初余額）〕×（1＋17%）＋其他業務支出（剔除稅金）＋（應付票據期初余額－應付票據期末余額）＋（應付賬款期初余額－應付賬款期末余額）＋（預付賬款期末余額－預付賬款期初余額）

5．支(zhi)付給職工以及為職工支(zhi)付的現金

　　＝“應付(fu)工資”科(ke)目本期(qi)借(jie)方發生額累計數＋“應付(fu)福利(li)費(fei)”科(ke)目本期(qi)借(jie)方發生額累計數＋管(guan)理費(fei)用中“養老保(bao)(bao)險金”、“待業(ye)保(bao)(bao)險金”、“住房公積金”、 “醫療保(bao)(bao)險金”＋成本及制(zhi)造費(fei)用明細表中的(de)“勞(lao)動保(bao)(bao)護費(fei)”

　　6．支付的各項(xiang)稅費

　　＝“應交稅金”各明細賬戶本期借方發生額累計數＋“其他應交款”各明細賬戶借方數＋“管理費用”中“稅金”本期借方發生額累計數＋“其他業務支出”中有關稅金項目
即：實際繳納的各種稅金和附加稅，不包括進項稅。

7．支付(fu)的(de)其他與(yu)經營活(huo)動有關的(de)現(xian)金(jin)

　　＝營業外支出（剔除固定資產處置損失）＋管理費用(剔除工資、福利費、勞動保險金、待業保險金、住房公積金、養老保險、醫療保險、折舊、壞賬準備或壞賬損失、列入的各項稅金等)＋營業費用、成本及制造費用(剔除工資、福利費、勞動保險金、待業保險金、住房公積金、養老保險、醫療保險等)＋其他應收款本期借方發生額＋其他應付